Справка об оказании медицинских услуг для налоговой

Выдача Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

В соответствии с ч.3 п.1 ст. 219 Налогового Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов:

• в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
• по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения.

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости медицинских услуг и приобретенных лекарственных препаратов для медицинского применения не были произведены за счет средств работодателей.

Социальный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода, при наличии копии договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения), документов, подтверждающих оплату. Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

Справка о лечении для налоговой. Суммы возврата.

Как мы уже сказали, вычет за медицинские услуги можно получить в размере 13% от суммы понесенных расходов на лечение, но не более величины подоходного налога, удержанного из вашего дохода (подп.3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Весь перечень медицинских услуг делится на два типа:

• обычное лечение, с этих медуслуг налоговый вычет ограничен суммой 120 000 рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть, максимальный возврат равен 15 600 руб. в год (120 000 *13%)

• дорогостоящее лечение из отдельного перечня (утвержден Постановлением Правительства от 08.04.2020 № 458). По нему ограничения нет. То есть с любой суммы расходов вы получите 13%.

Справка об оплате медуслуг как раз и будет подтверждать вид оказанного и оплаченного лечения. Для этого в документе проставляется специальный код:

• «01» – лечение не является дорогостоящим (действует ограничение в размере вычета — 120 000 руб);
• «02» – дорогостоящее лечение (ограничения по сумме вычета нет).

Сумма возврата зависит от размера уплаченного вами налога и величины расходов. Если у вас есть две справки с разными кодами, но заявить к вычету вы можете расходы по каждой из них. Главное — это правильно заполнить декларацию. Наши эксперты рассчитают точную сумму возврата, помогут вам правильно заполнить 3-НДФЛ и ответят на все ваши вопросы.

Куда обращаться за налоговым вычетом и какие еще документы нужны

Есть два способа получить налоговый возврат: через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае деньги вы получите одной суммой, а во втором — частями в составе заработной платы, то есть работодатель перестанет удерживать с вашего дохода НДФЛ, а на руки вы будете получать немного большую сумму.

Какие документы нужны для получения налогового возврата через инспекцию

• декларация по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в форму декларации);
• справка о годовых доходах по форме 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие оплату медицинских услуг (выписки по банковскому счету, чеки, квитанции);
• договор с медицинским учреждением;
• рецепт от врача (если вы оплачивали лекарства);
• справка об оплате медуслуг;
• копия лицензии медицинской клиники;
• копия документов, подтверждающих родство (если возвращаете налог за детей, родителей, супруга).

Полный пакет документов отправьте в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации. Далее вам нужно набраться терпения и подождать 4 месяца — именно столько времени занимает проверка поданных документов и перечисление денег на банковский счет.

Как получить возврат налога через работодателя

Подготовьте такие же документы (кроме декларации 3-НДФЛ и справки о доходах) и также подайте в налоговую инспекцию. Но теперь проверка будет идти быстрее — всего 1 месяц. А затем налоговая самостоятельно передаст всю необходимую информацию о положенном вам вычете вашему работодателю.

После этого вам нужно будет в бухгалтерии написать простое заявление и в этом же месяце с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Частые вопросы

Чтобы ком­пен­си­ро­вать рас­хо­ды на ме­ди­цин­ские услу­ги и вер­нуть ранее уплаченный НДФЛ, вам нужно самостоятельно запросить эту справку в медицинском учреждении, потому что ее не выдают в обязательном порядке.

Для вычета гражданство не имеет значения, вам нужно быть налоговым резидентом платить НДФЛ по ставке 13%.

Если вы не работаете, но при этом вы имеете иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, то вы можете получить социальный налоговый возврат за медицинские услуги на общих основаниях. Собирайте документы, заполняйте декларацию и подавайте все в ИФНС.