Предел базы для вычета на ребенка в 2022 году

Для работающего родителя налогооблагаемой базой является заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства 13% НДФЛ. Если у вас есть дети, то ваш работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммы перечисляет подоходный налог.

Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с них налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого находятся дети, экономит определенные средства.

Условия для получения вычета на детей

Кто имеет право на стандартные вычеты на детей:

• родители;
• мачеха и отчим;
• усыновители;
• приемные родители;
• опекуны;
• попечители;
• разведенные родители;
• родители, лишенные родительских прав.

Право возникает при соблюдении следующих условий:

Ребенок находится на содержании того родителя, который претендует на стандартный вычет. Даже если мать или отец лишены родительских прав, но участвуют в обеспечении, им положен возврат НДФЛ.

Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату и платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше, перечислять НДФЛ с иных доходов.

Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного года.

Если ребенок учится очно, то возврат налога продолжается весь период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в зависимости от того, что наступит ранее.

Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налоговой льготы прекращается после получения диплома.

Кто не может получить налоговый вычет за детей:

• Индивидуальный предприниматель применяющий специальные налоговые режимы (УСН, ПСН, ЕСХН)
• Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет налогооблагаемого дохода.

Стандартный вычет на ребенка-инвалида

В этом случае размер налогового вычета выше и составляет:

• 12 000 рублей, если вы родитель, супруг(-а) родителя или усыновитель;
• 6 000 рублей, если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг(-а) приемного родителя.

Более подробно о всех нюансах налогового вычета на ребенка-инвалида мы рассказали в статье «Налоговый вычет детям-инвалидам».

Процедура и документы для возврата НДФЛ на ребенка в 2022 году

Ничего сложного в оформлении стандартной налоговой льготы нет. Вам необходимо собрать несколько документов и обратиться в бухгалтерию своего предприятия.

Дальше все будет происходить автоматически – вам даже не придется ежегодно продлять свои права. Информировать работодателя об изменениях нужно только в том случае, если вы вступите в брак, если у вас родится ребенок или произойдут другие важные изменения, которые влияют на размер или право на налоговый вычет.

Документы для бухгалтерии:

• Заявление на стандартный вычет на ребенка. НДФЛ на ребенка перестанут удерживать из вашей зарплаты. Пишется работодателю.
• Если вы состоите в браке, то копия паспорта с отметкой о браке или свидетельство о заключении брака.
• Свидетельство о рождении или об усыновлении. Копия.
• Для учащегося справка из учебного заведения об очной форме обучения.
• Для инвалида справка об инвалидности.
• Для одинокого родителя понадобится свидетельство о смерти второго родителя или постановление суда о признании родителя без вести пропавшим.
• Для матери-одиночки необходимо подтверждение, что она не состоит в браке и одна занимается воспитанием. Это подтвердит копия соответствующей страницы паспорта и справка о рождении по форме 2. Выдается в ЗАГСе.
• Опекунам или попечителям нужны документы об их правах.
• При переходе на новую работу предоставьте в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с прежней работы.

В каком бы месяце вы не подали в бухгалтерию документы для стандартного вычета, вы получите деньги с начала года.

Как вернуть вычеты на детей за прошлые годы

Если по каким-то причинам вы не получали последние несколько лет налоговый вычет на ребенка на работе, то деньги не сгорают. Есть ограничение – получить стандартный вычет на ребенка можно только за последние три года и сделать это можно через налоговую инспекцию.

Для этого вам нужно обратиться в ИФНС и приложить:

• заявление на вычет по НДФЛ, в котором указываются реквизиты счета для перечисления излишне уплаченного НДФЛ;
• документы на право вычета;
• справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы заявляете вычет;
• декларацию 3-НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в течение месяца деньги придут на ваш счет.

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2022 году – размеры, изменения и оформление

Сейчас государство использует различные способы для поддержки молодых семей. Среди них – вычеты на детей в 2022 году. Они позволяют уменьшить размер базы, которая облагается НДФЛ.

Зачем это необходимо?

Налоговый вычет – один из способов поддержки уязвимых категорий граждан. Сейчас его могут получать и молодые семьи, которые имеют детей в возрасте до восемнадцати лет. Цели предоставления вычета следующие:

• улучшить демографическую ситуацию в стране;
• стимулировать семьи к рождению детей;
• поддержать родителей с низкими доходами;
• улучшить финансовое положение в семьях;
• повысить обеспечение детей;
• снизить налоговую нагрузку на данную категорию граждан.

Вычет – потеря средств для государства. Но в перспективе подобная мера оказывает положительное влияние на экономическую и демографическую ситуацию. Так как у молодых семей остается больше денег после уплаты налогов, увеличивается их покупательная способность, улучшается обеспечение детей, снижается социальное напряжение.

Поэтому подобную меру можно назвать своеобразной государственной инвестицией.

Возможность получения двойного вычета

В отдельных случаях можно запросить предоставление удвоенной льготы. Право на ее получение возникает:

1. При полном отсутствии второго родителя.
2. При его отказе от предоставления льготы.

Важно! Расторжение брака не является основанием для предоставления удвоенной льготы. После развода второй родитель сохраняет все права на ребенка. Поэтому необходимо попросить его официально отказаться, если он не нуждается в этой льготе.

Пример расчета

Как работает вычет? Например, зарплата матери одного ребенка составляет 19400 рублей. Следовательно, из этой суммы необходимо вычесть 1400 р. Получается, что 18000 рублей – размер базы, которая облагается налогами.

Действующий НДФЛ – 13%. Принимаем 100% за 1, вычитаем налог: 1-0.13=0.87. Базу 18000 умножаем на 0.87 = 15.660 р. К этой сумме необходимо прибавить вычет 1400 р = 17060 рублей.

Когда прекращается право вычета?

Прекращение предоставления льготы происходит в следующих случаях:

• достижение детьми совершеннолетия;
• превышение лимита зарплаты в 350 тысяч в год;
• исключение совершеннолетнего ребенка из учебного заведения, или перевод на заочную форму;
• отказ от усыновления или опеки;
• достижение ребенком двадцати четырех лет при очной форме обучения.