Налоговый вычет код услуги 2

• Декларацию (справку) по форме 3-НДФЛ
• Справку по форме 2-НДФЛ с места работы
• Копию договора на оказание медицинских услуг
• Копию лицензии медицинского учреждения
• Справку медучреждения об оплаченных услугах для налоговых органов
• Копию платежных документов, подтверждающих, что лечение было оплачено вами
• Дополнительно: свидетельства о рождении (браке) для подтверждения родства

Лично я честно два раза пробовала заполнять сама, но оба раза в налоговой попросту отказывались принимать. Зато справку с Юрпрофит приняли с первого раза, инспектор ни единого замечания не сделала. В следующем году сразу в Юрпрофит, даже время не буду тратить на самостоятельное заполнение. Стоимость услуги абсолютно адекватная.

Обратилась в Юрпрофит по рекомендации. Хотела лично в офис ехать, хорошо заранее позвонила – оказывается, можно все онлайн оплатить, а декларацию специалисты потом на почту скинут. Мне так гораздо удобнее, а с учетом доступной цены вообще отлично.

Оказывается, подготовка справки всего 20 минут занимает))) А меня пугали, что намучаюсь с ней! Первый раз сдавала! В Юрпрофит и справку сделали, и полный пакет документов помогли собрать! В налоговой, кстати, сразу все приняли, вообще без вопросов.

Может у кого-то и хватает терпения с заполнением 3-НДФЛ возиться, но точно не у меня. Поступаю проще – заказываю в Юрпрофит и все дела. Отдельное спасибо Елене – всегда оперативно и без ошибок.

Екатерина, хочу еще раз выразить благодарность за оперативную работу. Уложился в срок, деньги уже перечислили.

Код дорогостоящего лечения для налоговой

Государство предоставляет налогоплательщикам налоговые льготы — вычеты, с помощью которых можно вернуть часть потраченных средств.

В статье мы познакомим вас с социальным налоговым вычетом на медобслуживание, расскажем, что такое код дорогостоящего лечения и что он означает. Вы узнаете, на какие виды лечения этот код услуги распространяется и о каких именно суммах идет речь.

Что такое социальный налоговый вычет на лечение

Получая официальную зарплату или сторонний доход, например, от сдачи квартиры в аренду или продажи имущества, человек платит в бюджет государства 13% налога на свои доходы. Часть этих денег можно вернуть.

Как это сделать?

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и уменьшает налог к уплате. После применения льготы вы возвращаете деньги из того, что заплатили в виде налога, или перестаете платить налог до исчерпания одобренной суммы.

При оплате лечения государство позволяет вернуть часть расходов на медуслуги и лекарства с помощью социальной льготы.

Чтобы иметь право на возврат НДФЛ, необходимо быть резидентом РФ и иметь доходы, облагаемые налогом по ставке 13% (кроме дивидендов). Если эти условия выполнены, налогоплательщик имеет право на налоговую льготу.

С помощью социального налогового вычета на лечение можно вернуть до 13% от расходов за медицинские услуги и лекарства. Чтобы учесть все затраты и рассчитать максимальную сумму возврата, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и пришлем вам документ в формате pdf.

Что можно включить в вычет за лечение

Вы можете включить в вычет все платные медуслуги, включая визиты к врачу, анализы, УЗИ, медосмотр, операции, стоимость процедур и реабилитации, а также оплату выписанных лечащим врачом лекарств.

На медикаменты должен быть рецепт на специальном бланке, где помимо названия препарата и дозировки должна быть подпись и печать врача, а также печать медучреждения.

Налоговый вычет за лекарства ограничен 120 тыс. рублей, как и простое лечение по коду услуги «1». Поэтому по расходом на лекарства можно вернуть не более 15600 рублей в год.

За кого можно вернуть деньги

Получить возврат НДФЛ за лечение по коду «01» или «02» вы можете не только за себя, но и за членов семьи (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вы имеете право вернуть деньги, если оплачивали лечение:

• Жене/мужу;
• Родителям;
• Детям, в том числе усыновленным и подопечным до 18 лет.

Например, если один из супругов официально не работает, не имеет доходов и не платит налог, вычет по его расходам может получить второй супруг.

Сидоров оплатил лечение отца в клинике и заплатил 150 тыс. рублей. Код в справке указан «01», что означает, что лечение не было дорогостоящим, и Сидоров сможет вернуть только 15 600 рублей.

Список дорогостоящих видов лечения с кодом «02»

Какое лечение является дорогостоящим с кодом «02», можно посмотреть в специальном перечне Постановления Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Список недлинный, мы приведем его полностью:

1. Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).

2. Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи, содержащим в том числе методы лечения и источники финансового обеспечения высокотехнологичной медицинской помощи, предусмотренным Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.

3. Медицинские услуги по лечению бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона, включая криоконсервацию эмбрионов, гамет (ооцитов, сперматозоидов), использование донорских ооцитов, донорской спермы, донорских эмбрионов, суррогатного материнства в части проведения программы экстракорпорального оплодотворения, а также преимплантационной генетической диагностики.

4. Медицинские услуги, оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи, предусматривающие использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека.

Несмотря на то, что код проставлен клиникой в Справке об оплате медицинских услуг, будет не лишним проверить правильность его присвоения. Лечебное учреждение может допустить ошибку, и вы лишитесь части законных выплат. Обращайтесь за помощью к нашим налоговым экспертам: мы проверим документы и в течение двух дней сформируем декларацию 3-НДФЛ.

Если лечение было и простым, и дорогостоящим

Часто клиники выдают две справки с разными кодами. Так бывает, например, когда основной вид лечения и операция были дорогостоящими с соответствующим кодом, а анализы, реабилитация и восстановительные процедуры относились к коду «01».

В этом случае вы можете оформить одновременно два вычета: один с ограничением в 120 тыс. рублей, второй — на полную сумму расходов.

Вычет на лечение за супруга

Так как все расходы в официальном браке являются совместными, вычет за дорогостоящее или обычное лечение может получить супруг/супруга, если тоже является налогоплательщиком. Вернуть НДФЛ по справке с кодом 1 или 2 можно обоим, нужно лишь правильно рассчитать суммы.

Сурковы заплатили за ведение беременности 220 тыс. рублей. Это простой вид лечения с кодом «1». Максимальный размер социальной льготы — 120 тыс. рублей. Но супруги могут разделить вычет и получить всю сумму: один — 120 тыс. рублей, а второй — 100 тыс. рублей.

Важно! Если вычет на лечение одного из супругов заявляют оба, супруги должны подать две отдельные декларации. К каждому пакету документов необходимо приложить Справку об оплате медицинских услуг, выписанную на имя получателя вычета.

Оформление через Налоговую

Для предоставления в ИФНС вам понадобятся:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ;
• Платежные документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и т.п.;
• Справка об оплате медицинских услуг с указанным кодом: дорогостоящее или обычное;
• Договор на оказание медицинских услуг с клиникой;
• Копия лицензии мед.учреждения на оказание медицинских услуг;
• Рецепты на лекарства на специальном бланке;
• Копия документа, подтверждающего родство, если вы возвращаете подоходный налог за детей, мужа/жену или родителей.

С этими документами вам нужно обратиться в инспекцию по месту регистрации. Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Оформление через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета.

Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Вы имеете право получить возврат за дорогостоящие медуслуги и за медуслуги с кодом «01» в течение трех лет с момента их оплаты, поэтому не опоздайте с оформлением документов.

В 2022 году оформить возврат НДФЛ за дорогостоящие и обычные медицинские услуги могут те, кто оплачивал их в 2019, 2020 и 2021 гг.

Частые вопросы

Вы можете делать это ежегодно. Социальная льгота на лечение ограничена 120 тыс. рублей в год по простому виду и не имеет ограничений при дорогостоящих видах.

Нет, так сделать нельзя. В расчете вычета участвуют доходы и расходы одного налогового периода.

Все зависит от вида медуслуги. Если простой, то 15 600 руб. (13% от лимита в 120 тыс. рублей). Если дорогостоящий, то 22 100 руб. (13% от всех фактических затрат).

К сожалению, нисколько. Вернуть НДФЛ можно только за детей до 18 лет.