Иис когда можно получить налоговый вычет

Если вы открыли Индивидуальный инвестиционный счет, то у вас есть право получить налоговый вычет. Мы уже рассказали, как вернуть часть средств за оплату лечения, обучения и спортивных услуг, а также за покупку недвижимости. Теперь поговорим о вычете за инвестиции.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — брокерский счет, который обладает определенными ограничениями и преимуществами. Например, он позволяет держателю оформить налоговые льготы. О других особенностях ИИС читайте в нашем материале «Все самое главное, что нужно знать об Индивидуальном инвестиционном счете», а сейчас остановимся на том, как получить вычет при инвестировании и сколько средств вы сможете вернуть.

Виды инвестиционных вычетов

Существует две разновидности льготы, которые доступны держателям ИИС: тип А — на взносы и тип Б — на доходы. Нельзя использовать оба вида на одном счете, поэтому перед оформлением льготы нужно определиться с тем, что будет для вас выгоднее.

Если вы уже получили вычет типа А, то для оформления льготы типа Б, нужно будет дождаться истечения срока договора (трех лет) и, закрыв счет, открыть новый. Один раз получив вычет типа А, вы уже не сможете оформить вычет типа Б.

Получается, нужно решить, какой вид подойдет именно вам. Необязательно делать это перед открытием счета — у вас есть время: год, два или три, то есть тот период, спустя который вы будете оформлять вычет. Получать вычет можно в течение трех лет после завершения налогового периода, за который вы оформляете льготу.

Налоговый вычет типа А

Этот вид льготы выплачивается на взнос. Его можно оформить в случае, если вы являетесь налоговым резидентом РФ и уплачиваете НДФЛ по ставке 13% (15%, если годовой доход превышает 5 млн руб.).

Максимальный размер выплаты составляет 13% от лимита в 400 тыс. руб. — 52 тыс. руб., хотя на ИИС ежегодно вы можете вносить до 1 млн руб.

Например, вы открыли ИИС и внесли 200 тыс. руб. — вернуть вы сможете 13% от взноса, то есть 26 тыс. Ваш знакомый тоже открыл счет, и его первоначальный взнос составил 700 тыс. руб. Он получит не 91 тыс. (13% от 700 тыс.), а 52 тыс. — максимально возможную сумму.

Кроме того, нужно помнить, что размер возврата не может превышать сумму уплаченных налогов за соответствующий период.

Например, вы получаете 30 тыс. руб. ежемесячно, тогда сумма уплаченного вами за год НДФЛ составляет 46,8 тыс. На ИИС вы внесли 400 тыс. руб. и претендуете на получение 52 тыс. руб. Но поскольку сумма возврата не может превышать сумму налогов, вы получите 46,8 тыс. руб.

Условия для получения вычета

У вас должен быть официальный источник дохода, с которого вы уплачиваете НДФЛ, вы должны иметь только один инвестиционный счет, срок действия на обслуживание которого составляет не менее трех лет.

Вы лишитесь права на вычет, если расторгнете договор раньше или если в течение трех лет снимете со счета любую сумму — уже выплаченный вам вычет в этих случаях нужно будет вернуть. При этом средства, лежащие на ИИС, можно использовать для биржевых операций.

Льгота не теряется при переходе от одного брокера к другому — разрешается закрывать один договор с тем, чтобы открыть другой.

Что выбрать

Какой тип вычета выбрать — вопрос индивидуальный. Исходя из особенностей каждой льготы, можно сделать некоторые выводы.

Вычет типа А подойдет, если:

• У вас есть официальные источники доходов, с которых вы уплачиваете немаленькую сумму НДФЛ
• Вы консервативный инвестор и не делаете рискованных вложений
• Вы планируете, что горизонт инвестирования не будет превышать 7–12 лет
• Вы собираетесь пополнять счет ежегодно и получать вычет тоже планируете каждый год

Вычет типа Б подойдет, если:

• У вас нет официального дохода, облагаемого НДФЛ
• Вы опытный инвестор, который полагает, что прибыль от торговли будет больше суммы вычета
• Вы планируете, что горизонт инвестирования будет длительным — 12–15 лет

Какие документы понадобятся

В перечень документов на инвестиционный вычет входят:

• Справка 2-НДФЛ. Если в 2024 г. вы будете оформлять вычет за 2021 г., то справка нужна за 2021 г.
• Декларация 3-НДФЛ
• Договор с брокером или управляющей компанией на открытие и обслуживание ИИС
• Платежные документы, которые подтверждают уплату взносов на ИИС

Подготовленные документы нужно передать ФНС: отнести в отделение инспекции лично либо прикрепить их в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

При упрощенном порядке оформления вычета лучше всего пользоваться личным кабинетом ФНС: часть данных о вас уже есть в базах ФНС, а часть предоставит ваш брокер. Как только налоговая получит данные от брокера, в вашем личном кабинете сформируется предзаполненное заявление на вычет, а вы получите оповещение и должны будете утвердить заявление. До тех пор, пока такое заявление не появится в личном кабинете, ничего делать не требуется.

БКС входит в перечень налоговых агентов, которые подключились к сервису предоставления вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке.

Для оформления налоговой льготы через БКС:

• В приложении БКС Мир инвестиций перейдите во вкладку «Еще» в левом нижнем углу экрана, затем выберите раздел «Документы», а после — «Налоговый вычет по ИИС».

• На сайте lk.bcs.ru перейдите в раздел «Сервисы», далее — в «Документы» и выберите «Получение налогового вычета по ИИС». Здесь вы найдете все необходимые документы и сможете получить помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ.

На камеральную проверку ваших документов отводится три месяца. После ее завершения в личном кабинете на сайте ФНС появится уведомление, а затем вам на счет будут перечислены средства — зачисление производится в течение одного месяца.

БКС Мир инвестиций

3 обучающих курса

Комментарии

Покупайте ценные бумаги любимых брендов в один клик

Последние новости

Рекомендованные новости

Адрес для вопросов и предложений по сайту: [email protected]

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ОАО Московская Биржа. ООО «Компания Брокеркредитсервис» , лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности.

Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия.

* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора.

ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем.

Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом.

Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа.

ООО «Компания БКС» и её аффилированные лица и сотрудники не несут ответственности за использование данной информации, за прямой или косвенный ущерб, наступивший вследствие использования данной информации, а также за ее достоверность.

Когда подавать на вычет

Во время текущего года можно оформить вычет за прошлый год. Собрать документы и загрузить их на сайт налоговой можно когда угодно, четкой привязки к датам нет. Главное — успеть уложиться в три года с момента первого отчетного года, потому что таков официальный срок подачи декларации на возврат подоходного налога.

Например, уже в начале 2021 года можно подавать документы на вычет по ИИС за 2020 год, в начале 2022 – за 2021 и так далее. Крайний срок подачи декларации за 2020 год – 31 декабря 2024. Если вы решите оформить вычет за три года сразу, то за каждый год нужно будет подавать отдельную декларацию.

Какие документы подготовить

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, потребуется отсканировать и загрузить на сайт ФНС:

Справку о доходах и суммах налога физического лица — 2-НДФЛ. Справку нужно предоставить за каждый год, на который оформляется вычет. Если работодатель отчитался за нужный период перед налоговой, данные уже есть в системе налоговой службы. Вы увидите их в личном кабинете. Если нет — справку нужно запросить в бухгалтерии по месту работы.

Подтверждение о внесении средств на счет. Вам нужно подтвердить налоговой, что вы вносили деньги на ИИС. Для этого подойдут платежные поручения из банка, где отражен перевод на счет, или подтверждение о пополнении счета от брокера.

Брокерский отчет. Предоставляется в дополнение к платежным поручениям о пополнении ИИС из банка. Отчет можно запросить в личном кабинете Газпромбанк Инвестиций.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если регистрации на ресурсе еще нет, ее можно оформить, выбрав удобный вариант:

Войти, используя учетную запись портала Госуслуги.

Получить логин и пароль в ФНС. Для это нужно прийти в любое отделение лично с паспортом гражданина РФ.

В личный кабинет можно зайти тремя способами: через учетную запись Госуслуг, с логином и паролем от налоговой или при помощи ЭП.

Самый простой способ — использовать аккаунт Госуслуг. Сейчас создать и верифицировать его можно онлайн без походов в государственные инстанции.

После авторизации откроется главная страница личного кабинета налогоплательщика. Здесь необходимо создать электронную подпись.

Оформление неквалифицированной электронной подписи

При подаче декларации налогоплательщик ставит свою подпись на документах. В случае электронного оформления вычета по ИИС нужна электронная подпись (ЭП). Это зашифрованный ключ, который хранится на компьютере пользователя или другом носителе — например, на флешке. Эту ЭП можно применять только для отправки документов в налоговые органы.

Для создания электронной подписи нужно:

Нажать на свое имя в верхней части страницы и попасть в личный профиль.

2. Пролистать верхнее меню вправо, выбрать пункт «Получить ЭП», а следом — выбрать вариант хранения электронной подписи.

ЭП может храниться на сервере налоговой или на вашем устройстве: например, компьютере или флешке. Выбирайте вариант, который кажется наиболее удобным и безопасным.

4. Электронная подпись будет официально зарегистрирована через несколько дней. После этого можно перейти к заполнению формы 3-НДФЛ. Подпись действует больше года, поэтому в следующий раз этот шаг повторять не придется.

Заполнение формы 3-НДФЛ

Получив электронную подпись, можно заполнять форму 3-НДФЛ. В личном кабинете есть упрощенная версия — «Заявление на налоговый вычет». Ей можно воспользоваться, если нужно оформить только один вычет за предыдущий год и не надо отчитываться о дополнительных доходах.

По факту это та же форма 3-НДФЛ только без дополнительных возможностей. Поэтому инвесторы заполняют полную декларацию. Для этого нужно открыть главный экран кабинета налогоплательщика.

Зайти в раздел «Жизненные ситуации».

2. Выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».
3. Нажать «Заполнить онлайн», если готовой декларации нет.

4. Заполнить поля данными из справки 2-НДФЛ. Рядом со знаками вопросов есть подсказки, которые помогут в правильном оформлении.

6. На появившейся странице в верхнем поле нужно ввести сумму, внесенную на ИИС за последний год. Нижнее поле надо оставить пустым — на следующем экране отобразится сумма возврата налогового вычета.

7. Последний этап — прикрепить документы, ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую службу.

Сразу после подачи декларации сервис предложит подать заявление о возврате вычета и указать реквизиты, на которые придут деньги. Этот шаг необязательно проходить сразу. Можно дождаться уведомления о рассмотрении декларации и нажать кнопку «Распорядиться переплатой».

Декларацию будут проверять в течение трех месяцев, а перечислять деньги еще в течение месяца.

Онлайн-формат подачи декларации и оформления вычета удобен тем, что для его оформления не нужно идти в налоговую. Вычет можно оформить в выходные или праздничные дни и в любое время суток.

Самый долгий этап — подготовка: сбор документов, регистрация в личном кабинете и создание электронной подписи. Оформлять вычет в следующий раз будет быстрее и займет 5–10 минут.

Кратко

1. 1 Собрать документы: договор с брокером об открытии ИИС, 2-НДФЛ, подтверждение о пополнении счета, отчет брокера о сделках.
2. 2 Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика или войти в уже созданный аккаунт.
3. 3 Создать электронную подпись.
4. 4 Заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ.
5. 5 Распорядиться переплатой: указать счет, на который налоговая переведет деньги.
6. 6 Дождаться возврата денег.