Жалоба на налоговую за нарушение срока возврата налогового вычета

Жалоба в налоговую инспекцию о невыплате налогового вычета – собственноручное обращение, которое направляется гражданином в случае, когда нарушены сроки предоставления налогового вычета или же человеку было отказано в предоставлении денежной помощи без веских оснований. Игнорировать отказ не следует, поскольку в большинстве случаев у человека есть возможность направить обращение повторно после устранения выявленных недостатков.

Что такое налоговый вычет и особенности его предоставления

Налоговым кодексом предусмотрено получение нескольких видов налогового возврата. В частности:

налогоплательщика или близких родственников; детей или самого плательщика; ;
• возврат части денег за страховые взносы.

Статья 78 Налогового кодекса России фиксирует порядок рассмотрения заявлений, а также сроки, на протяжении которых деньги должны быть перечислены человеку. Согласно общему правилу, на принятие решения у ФНС есть только один календарный месяц.

В целом, процедура предоставления помощи происходит в несколько шагов. Первый – подача декларации и других необходимых документов. После получения первого пакета документации у служащих ФНС есть только три месяца для рассмотрения заявления и принятия решения о возможности оформления выплат.

В случае удовлетворительного решения, заявитель готовит новый пакет документов и, после их подачи ожидает еще один месяц, на протяжении которого осуществляется повторная проверка и, деньги должны поступить на банковский счет человека.

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2022 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Порядок действий при нарушении сроков возврата налогового вычета

Если человек уверен, что может претендовать на получение налогового возврата, а также в случае, когда был собран полный пакет документов, но налоговая служба своевременно не предоставила официальный ответ, следует выполнить ряд действий, направленных на получение вычета. А именно:

1. направление жалобы в региональную налоговую службу;
2. подача письменного обращения в тот же отделение ФНС, куда изначально было направлено заявление;
3. подготовка искового ходатайства в суд.

Срок подачи жалобы зависит от того, в какую инстанцию обращается заявитель с целью защиты своих нарушенных интересов.

В частности, законом предусмотрены следующие сроки:

• три месяца – для подготовки искового заявления в суд;
• один год – обжалование незаконного решения в подразделениях ФНС.

Оформление письменного обращения в Федеральную налоговую службу

Федеральный Закон № 59 от 2 мая 2006 года предусматривает список требований к письменным обращениям. Так, жалоба в ФНС оформляется в произвольной форме, но с обязательным указанием следующих разделов информации:

• полное наименование подразделения ФНС, куда обращается человек;
• личные данные человека, который готовит жалобу (ФИО, адрес регистрации и постоянного проживания, контактный телефон);
• описание сути обращения со ссылкой на законы и другие нормативные акты (подробно указываются шаги, которые пришлось сделать заявителю, а также результат рассмотрения на каждом этапе);
• законные требования гражданина;
• подпись и дата подачи обращения.

Дополнительно жалоба подкрепляется подтверждающими документами.

Направить заявление может не только сам жалобщик, но также законный представитель или доверенное лицо, действующее на основании нотариального разрешения.

Дополнительно законом предусмотрены обстоятельства, при которых гражданину могут отказать в принятии заявления. А именно:

1. отсутствие в обращении обязательных реквизитов и данных (например, подпись человека или контактные данные лица);
2. нарушение сроков направления жалобы (в таком случае необходимо предварительно направить заявление с просьбой восстановить нарушенные сроки, если пропуск обусловлен вескими причинами);
3. отзыв жалобы до начала ее рассмотрения;
4. направление повторного обращения, если уже есть отказное решение по предыдущей жалобе;
5. в юридическую силу вступило законное решение, касательно текущего нарушения ФНС.

Способы направления жалобы

Чтобы документ был рассмотрен своевременно, достаточно использовать один из следующих способов направления обращения:

• почтовой связью России (заказное письмо с описью вложения);
• лично в отделение Федеральной налоговой службы;
• на официальном сайте ФНС.

Если гражданин готовит обращение и хочет передать его лично, то необходимо взять два оригинала обращения. На одном экземпляре работник ФНС ставит отметку о получении заявления на рассмотрение. Вместе с отметкой ставится дата принятия обращения, а также фамилия работника, принявшего обращение.

Работа с официальным сайтом налоговой службы предусматривает исполнение следующих шагов:

1. переход на официальный сайт ФНС;
2. выбор раздела «для физических лиц»;
3. в открывшемся списке необходимо выбрать раздел «подача жалобы в налоговую службу»;
4. переход к меню «я хочу подать жалобу»;
5. авторизация пользователя, где следует ввести только верные данные.

​

Далее заполняется электронная форма заявления, которая подгружается на сайт. А человек получает подтверждение принятия жалобы. С этого момента будет считаться срок, который отводится для подготовки ответа на официальное обращение человека.

Если самостоятельно уладить конфликт с Налоговой службой не удалось, то человеку необходимо обращаться в суд с исковым заявлением. При подготовке иска дополнительно подкрепляются документы, связанные с рассмотрением жалобы непосредственно через ФНС.

Налоговая не возвращает вычет НДФЛ

Из этой статьи вы узнаете, куда жаловаться, если налоговая не возвращает деньги по налоговому вычету.

По какой причине налоговая может задержать выплату

Иногда срок камеральной проверки может быть продлен. Это одна из причин, по которой ИФНС не возвращает налог.

Например, если инспектору требуется дополнительная информация или выявлены расхождения в данных, поданных вами или полученных из других источников, то камеральная проверка продлевается. Срок продления составляет не более месяца. То есть к основному сроку в 3 месяца можно прибавлять еще 30 дней.

Еще одна причина, когда налоговая возвращает деньги с задержкой, — запрос у вас дополнительных документов или пояснений. В ходе камеральной проверки декларации инспектор может запросить у вас сведения или пояснения по расчету НДФЛ. Вы должны подать такие пояснения в течение 5 дней.

Если вы подаете уточненную декларацию по время «камералки», то проверочные мероприятия первично поданной 3-НДФЛ прекращаются. А по уточненной 3-НДФЛ отсчет срока камерального контроля начинается заново. Это еще одна из причин почему вам не приходит налоговый вычет.

Если прошли все возможные сроки, а деньги не возвращают, значит, скорее всего, вам отказали в вычете.

Приведем несколько случаев, в которых ИФНС может отказать в вычете:

• если не хватает каких-либо подтверждающих документов или они заполнены некорректно (не хватает данных, есть неточности и пр.)
• вы подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период
• в декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений
• вы подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки

Неправильное заполнение декларации 3-НДФЛ увеличивает срок проверки. Если вы хотите получить положенные средства вовремя и в полном объеме, что вам положен, обращайтесь к нашим экспертам. Она заполнят декларацию за вас, направят ее в ФНС и сами решат все вопросы с ИФНС.

Что делать, если не пришел налоговый вычет

Если вам отказали в налоговом вычете, то инспектор составит специальное уведомление и укажет в нем причину отказа.

Если отказ вызван неточностью в документах или иной причиной, которую можно исправить, то вы можете устранить эту неточность и подать документы на вычет повторно.

Если причина не в этом, и вы не знаете, почему не перечисляют возврат, то проще всего написать письменное обращение в инспекцию через личный кабинет на официальном сайте ФНС России. В этом обращении описать ситуацию и попросить разъяснить нарушение сроков возврата.

Важно! Вы можете также лично прийти в отделение ФНС и задать специалисту вопрос, почему вам не переводят деньги. Захватите с собой паспорт, он понадобится для предъявления инспектору.

Частые вопросы

Скорее всего, задержка по времени произошла на этапе камерального контроля. Причин для увеличения срока проверки может быть несколько — дополнительные мероприятия контроля, нехватка подтверждающих документов, сдача уточненной декларации во время камеральной ревизии.

Если установлено, что задержка выплаты произошла по вине ИФНС, то вместе с возвратом налога вам должны пересилить пени за каждый день просрочки платежа.

Начало срока камеральной проверки отсчитывается со дня, следующего за днем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Одной из причин невыплаты может быть то, что вам просто нечего возвращать. То есть после проверки инспекторы отказали вам в вычете, потому что тот налог, который вы заплатили, например, не включается в расчет. Напомним, что для получения возврата гражданин должен уплачивать подоходный налог с определенного дохода.