Заявление на енвд ип 2022

ЕНВД дает возможность сэкономить на налогах и работать без бухгалтера. Но используется эта система не для всех видов деятельности. В статье мы подробно разберем требования, предъявляемые к ИП, условия и порядок перехода на вмененный доход.

1. Условия перехода ИП на ЕНВД в 2022 году

Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.

Рекомендуем одновременно с документами на регистрацию подавать заявление на применение УСН. А перейти на ЕНВД можно после того, как начнете работать. На это у вас будет так же 5 рабочих дней с момента начала деятельности, отвечающей требованиям ЕНВД.

Вы можете перейти на вмененный доход, если занимаетесь:

1. ветеринарной помощью
2. бытовыми услугами (перечень определяется Правительством РФ на основании общероссийского классификатора видов экономической деятельности)
3. грузовыми или пассажирскими автоперевозками (не более 20 транспортных средств)
4. розничной торговлей
5. рекламой (только размещение уличной и наружной рекламы)
6. общественным питанием
7. арендой жилья, торговой площади, служебных помещений, земельных участков (не более 500 квадратных метров)
8. мойкой и ремонтом автотранспорта (кроме гарантийного обслуживания)
9. услугами автостоянки (кроме штрафных автостоянок)

Существуют и ограничения для использования налога на вмененный доход.

1. Медицинские услуги
2. Работа в области социального обеспечения
3. Аренда заправочных станций
4. Торговая или площадь общепита более 150 кв.м. Имеется в виду именно торговая площадь без учета подсобных помещений. При составлении договора аренды необходимо указывать размер торговой площади и подсобных помещений отдельно.
5. Среднесписочная численность сотрудников более 100 человек.
6. Осуществление трастовых операций.
7. ИП не должен быть плательщиками единого сельхозналога.
8. Деятельность не должна вестись в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления.

Подготовьте все документы для регистрации ИП прямо сейчас, на этом сайте. В пакет уже включено уведомление о применении упрощённой системы налогообложения. При необходимости, вы сможете перейти с неё на ЕНВД.

Следует учитывать тот момент, что ряд видов деятельности разрешен для ЕНВД в одном округе, городе и запрещен в другом регионе. Поэтому необходимо изучить не только НК РФ ст.346.26, но и местные законодательные акты.

Деятельность по ЕНВД можно вести в любом регионе, отличном от места прописки ИП. Это значит, что вы можете жить в Москве, а вести деятельность по ЕНВД в Казани, но и регистрировать такую деятельность необходимо в казанской налоговой и сюда же сдавать отчетность и платить налог.

ЕНВД, как и любой режим налогообложения, имеет плюсы и минусы.

• Не надо платить несколько налогов. ЕНВД заменяет собой НДФЛ, НДС (кроме операций с ввозом товара), налог на прибыль и на имущество (то, что используется в предпринимательской деятельности).
• Простой бухгалтерский учет. Можно обойтись без помощи бухгалтера. Стоит один раз правильно заполнить декларацию и в последующие периоды будет все аналогично. Если меняются какие либо показатели, просто их меняем в формуле расчета налога по ЕНВД и все (формула представлена в конце статьи). Декларацию необходимо подавать ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Непредставление декларации влечет наложение штрафа в 1000 рублей.
• Понижающие коэффициенты при расчете налога. Региональный коэффициент К2 значительно снижает сумму налога, да и за счет снижения физического показателя (количество работников, машин, размер торговой площади) ЕНВД можно понизить.
• Уменьшение ЕНВД за счет уплаченных страховых взносов. ИП без работников может уменьшить налог на 100% уплаченных взносов, а ИП с работниками на 50% взносов.

• Налог платится даже если нет доходов. Став плательщиком ЕНВД вы обязаны этот налог платить даже не имея в отчетном периоде дохода, так как нулевая декларация при данной системе не предусмотрена. В случае не уплаты на предпринимателя будет наложен штраф от 5 до 30% от суммы налога
• Трудности при работе с другими компаниями. Многие организации, работающие по общей системе, не охотно сотрудничают с предпринимателя освобожденными от уплаты НДС.
• Разные ставки регионального коэффициента и виды деятельности. В разных регионах, городах и даже районах одного города ставки и виды деятельности разрешенные для ЕНВД будут разными, как и коэффициент К2 (об этом подробнее в конце статьи).

2. Заявление о переходе на ЕНВД

Окончательно решив применять единый налог, вам необходимо заполнить заявление по форме ЕНВД-2 и подать его в налоговую в интересующем вас муниципальном образовании. Заполнить заявление можно автоматически либо вручную, предварительно распечатав бланк. Налоговая служба согласует вам ЕНВД через 5 рабочих дней.

В заявлении на ЕНВД необходимо указать:

• ФИО ИП
• ОГРНИП
• дату начала деятельности по ЕНВД (не путать с датой регистрации)
• код деятельности в соответствии с ОКВЭД
• место осуществления данной деятельности (адрес)

Если вы по каким-то причинам просрочили пятидневный срок на подачу заявления о переходе на ЕНВД, то начатая деятельность подпадает под общую систему налогообложения. Правда только в том случае, если вы (как мы советовали вначале) не подали одновременно с регистрацией ИП заявление о переходе на УСН.

3. Пошаговая инструкция перехода на вмененный налог

1. Проверить соответствует ли ваша деятельность требованиям ЕНВД в соответствии с НК РФ (статьи 326.26-326.33).
2. Определиться с местом осуществления бизнеса. От этого будут зависит ставки налога. Они могут быть разными даже в пределах одного города.
3. Выяснить в какой налоговой инспекции вы должны встать на учет по ЕНВД.
4. Заполнить заявление по форме ЕНВД-2.
5. Подать документы в ИФНС: заявление, паспорт.

Из всего вышесказанного можно сделать один главный вывод — переходить на ЕНВД имеет смысл тогда, когда у вашего предприятия есть определенная финансовая стабильность или вы уверены в стабильном ежемесячном доходе.

1. Можете ли вы применять ЕНВД

Для перехода на ЕНВД ваш бизнес должен соответствовать следующим условиям:

• Среднесписочная численность работников — до 100 человек
• Торговая площадь (или площадь зала обслуживания в общепите) до 150 кв. м.
• Величина автопарка — до 20 единиц (для перевозчиков)
• Вы не являетесь плательщиком ЕСХН
• Выбранный вид деятельности подпадает под ЕНВД в регионе, в котором вы ее ведете

На ЕНВД нельзя перейти в следующих случаях:

• Выбранная для ЕНВД деятельность ведется в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления
• Вы проводите трастовые операции
• При оказании медицинских услуг
• При работе в сфере социального обеспечения
• При аренде заправочных станций

Примерный перечень видов деятельности, по которым можно применять ЕНВД:

• Ветеринарная помощь
• Грузовые и пассажирские автоперевозки
• Бытовые услуги (их перечень устанавливает Правительство РФ в соответствии с ОКВЭД)
• Размещение уличной и наружной рекламы
• Розничная торговля
• Общественное питание
• Мойка и ремонт автотранспорта
• Аренда недвижимости и земельных участков
• Услуги автостоянок (кроме штрафных)

Учтите, что список видов деятельности, для которых разрешено применять Единый налог на вмененный доход, в каждом регионе свой. Расширить его местные власти не могут, но могут сократить. В некоторых регионах (например, в Москве) этот специальный налоговый режим вообще не применяется.

Поэтому прежде, чем подать заявление о переходе на ЕНВД, уточните, можно ли его применять именно в вашем регионе и по вашему виду деятельности.

Подготовьте все документы для регистрации нашем сервисе. Заполните простую форму и получите готовые документы с инструкцией по подаче уже через 15 минут. Это надежно и бесплатно.

Кто может применять данную систему налогообложения

Данную систему налогообложения могут применять как предприниматели так и юридические лица, зарегистрированные на территории Российской федерации, кроме г.Москвы. Исключение составляют организации с количеством человек более ста и если свыше двадцати пяти процентов уставного капитала принадлежит другому юридическому лицу.

Виды деятельности, которые попадают под эту систему устанавливают местные власти, поэтому прежде чем определиться с режимом, следует обратиться к сайту налоговой инспекции и убедиться, что вы сможете на нем работать.

Как составить заявление, чтобы перейти предприятию

Заявление о переходе на данный режим налогообложения подается в налоговую инспекцию с целью оповещения о том, что вы начали заниматься тем видом деятельности, который попадает под этот режим. Заполнить заявление несложно. Оно состоит из двух страниц.

На первом листе:

• укажем ИНН/ КПП организации.
• ее наименование, в лишних клетках проставим прочерк.
• затем ОГРН.
• ФИО директора с его идентификационным кодом, номер телефона и дату начала применения новой системы ЕНВД.

На втором листе:

• Так же ИНН/КПП предприятия.
• Код вида деятельности по ОКВЭД.
• Почтовый адрес, во всех пустых клетки ставим прочерк.

Что нужно индивидуальному предпринимателю при переходе

Индивидуальному предпринимателю так же необходимо оформить заявление только по другой форме, нежели ООО и так же обратиться в ИФНС. Заполняется оно следующим образом.

• Ставим код налогового органа по месту регистрации ИП
• Затем ФИО предпринимателя, ОГРН, дату начала применения специального режима
• Ставим 1 т.к у нас предприниматель в строке подтверждения достоверности сведений
• Номер телефона

• Код вида деятельности
• Почтовый адрес

Какова процедура на применение данного налога

Для перехода на данную систему налогообложения необходимо:

• Определить, точно ли ваша деятельность подпадает под эту систему.
• Затем обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с заявлением.
• Соблюсти все условия, которые необходимы для применения ЕНВД.

Размер оплат при данном режиме

Размер оплаты налога на ЕНВД зависит от вашего реального дохода, соответственно заранее можно просчитать выгодно это или нет, рассчитывается он следующим образом:

Налог за месяц = БД х Физический показатель х К1 х К2 х Ставка налога

• БД (базовая доходность) — доход за месяц от вида деятельности
• Физический показатель – показатель, который применяется для вашего бизнеса, узнать можно в налоговом кодексе
• К1 — ежегодный коэффициент, который может меняться . В 2017 году составляет 1,798.
• К2 — коэффициент, который устанавливают местные власти, но не более
• Ставка налога — от 7,5% до 15%. Пока ни в одном регионе не введена пониженная ставка, поэтому везде применяется 15%. Читайте также статью: → «Срок уплаты ЕНВД в 2022: крайние сроки и штрафные санкции».

Налог можно уменьшить на страховые взносы:

• Предприниматели не имеющие сотрудников уменьшают налог полностью на взносы за себя.
• ИП с трудоустроенными и ООО могут снизить налог не более чем на 50%, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС.

С 2017 года ИП с сотрудниками смогут уменьшить налог не только на взносы за сотрудников и больничные, но и на взносы за себя, всё так же соблюдая ограничение в 50% от суммы налога.

Какие налоги она заменит для юридических лиц

Для юридических лиц:

1. Налог на прибыль организаций. В отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.
2. Налог на имущество организаций. В отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.
3. Налог на добавленную стоимость.

Какие налоги заменяет для индивидуальных предпринимателей

Для индивидуальных предпринимателей:

1. Налог на доходы физических лиц. В отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.
2. Налог на имущество физических лиц. В отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.
3. Налог на добавленную стоимость.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Каковы преимущества ЕНВД перед УСН?

К плюсам упрощенной системы можно отнести:

• Более разнообразное применение по видам деятельности
• Расчет налога и его уплата происходит из фактического дохода по виду деятельности
• Отчитываться нужно раз в год
• Выгоден в применении, когда доход небольшой и разница между ним с расходом невелика

• При постоянно растущей прибыли пропорционально вырастет и сумма налога по сравнению с ЕНВД
• Если ведется розничная торговля, то потребуется установка онлайн-кассы, фискального регистратора для передачи данных в налоговую, а также подключение к интернету и дополнительные затраты на обслуживание техники

Плюсы единого налога на вмененный доход:

• Сумма налога фиксированная и не зависит от увеличивающегося дохода, соответственно прибыль растет, а платите одинаково
• Можно снизить затратную часть на сумму страховых платежей
• До 1июля 2022 г. можно работать без кассового аппарата, выдавая БСО либо товарный чек
• Заменяет уплату нескольких налогов

Минусы данной системы:

• Небольшой перечень услуг, по которым можно работать
• Работа на принтер-чеке, который заменяет кассовый аппарат

Вопрос №2. Я индивидуальный предприниматель работаю на вмененке, какие налоги я не должен платить?

Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ по отношению к доходу, полученному от деятельности на ЕНВД, но если будут числиться работники, по ним необходимо уплачивать, так же данное налогообложение не освобождает от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд и соц.страх

Вопрос №3. Я хочу открыть свое предприятие и стою перед выбором системы налогообложения, склоняюсь к ЕНВД, каковы преимущества в работе с принтером чеков и кассовым аппаратом?

Содержание

• Почему предпринимателям удобно находиться на ЕНВД
• Разные случаи перехода на ЕНВД
• Заявление ЕНВД-2 – унифицированный бланк
• Заполнение титульного листа заявления
• Заполнение второй станицы заявления
• Какими способами можно заполнить заявление
• Практический пример: построчное заполнение формы заявления
• Ошибки и вопросы по теме

Большой популярностью у предпринимателей, особенно в торговле или сфере услуг, пользуется спецрежим ЕНВД. Такая система налогообложения позволяет предпринимателям значительно экономить на налогах и в меньших масштабах отчитываться в налоговую инспекцию. Для того чтобы начать применять данный режим, нужно оповестить налоговый орган путем подачи соответствующего заявления.

Почему предпринимателям удобно находиться на ЕНВД

Большинство представителей малого бизнеса предпочитают работать на спецрежимах. Это позволяет экономить на налогах и сдавать меньшее количество отчетов в контролирующие органы.

Одним из таких «удобных» режимов является ЕНВД. Этот режим применяется не во всех регионах и только в отношении отдельно взятых видов деятельности. Переход на ЕНВД является добровольным и регламентируется статьей 346.28 НК РФ.

Единый налог на вмененный доход заменяет собой сразу несколько видов налогов, таких, как НДФЛ, налог на имущество, НДС.

Для того чтобы предприниматель имел возможность работать по данной системе налогообложения, ему необходимо выполнить следующие условия:

1. Режим ЕНВД должен применяться на территории, где осуществляет свою деятельность (или имеет прописку) предприниматель
2. Количество сотрудников должно быть меньше 100 человек
3. Система применяется только в отношении деятельности, перечисленной в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ
4. В целях применения данного спецрежима запрещено действовать в соответствии с договором простого товарищества и доверительного договора

Ставка налога составляет 15% и может быть уменьшена на страховые взносы.

Для того чтобы начать применять указанную систему налогообложения, необходимо подать в налоговую инспекцию заявление по установленной форме.

Разные случаи перехода на ЕНВД

В зависимости от того, в какой момент предприниматель решил перейти на спецрежим и какой режим налогообложения применялся им ранее, зависит способ перехода на новую систему.

Система налогообложения на момент принятия решения о переходе	Срок перехода на ЕНВД
Изначально налогоплательщик находился на ОСНО	В соответствии с письмом ФНС №ЕД-4-3/20133 от 11.11.2013 года, такие налогоплательщики имеют возможность перейти на ЕНВД в любой момент в течение года. Для этого нужно подать заявление и через 5 рабочих дней можно применять новый режим
Предприниматель переходит на ЕНВД с УСН	Для тех, кто применяет упрощенку, возможность перейти на ЕНВД дается один раз в год. Для этого в срок 5 рабочих дней с начала января нового года нужно подать заявление о переходе

ВАЖНО! Если налогоплательщик осуществляет разного рода перевозки, рекламную деятельность или сдает в аренду землю и коммерческую недвижимость, то заявление о переходе подается в налоговый орган по месту прописки налогоплательщика

Если появился новый вид деятельности, который подпадает под действие ЕНВД, переход происходит по заявлению.

Заявление ЕНВД-2 – унифицированный бланк

Единственным документом, который позволяет предпринимателю оформить переход на спецрежим ЕНВД, является заявление по форме ЕНВД-2. Форма такого заявления определена государством. Она утверждена приказом ФНС №ММВ-7-6/941@ от 11.12.2012 года. Форма имеет обозначение КНД1112012.

Такое заявление применяется только индивидуальными предпринимателями и только для перехода на спецрежим. Для того, чтобы стать плательщиком ЕНВД никаких дополнительных документов не понадобится.

С 2013 года переход на ЕНВД происходит в добровольном порядке.

По общему правилу заявление о переходе необходимо подать в течение 5 дней с момента начала такой деятельности. Именно поэтому дата начала деятельности ЕНВД и дата перехода могут отличаться.

Бланк заявления состоит всего из двух листов, которые содержат всю необходимую информацию для постановки предпринимателя на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Документ заполняется без помарок, исправлений, использования корректирующих средств, в соответствии с требованиями приказа №ММВ-7-6/941@. Все свободные клетки заявления заполняются знаками «тире».

Заполнение титульного листа заявления

Титульный лист документа содержит минимальное количество информации. Здесь содержатся все основные сведения о предпринимателе. Лист заполняется очень просто, на нем содержатся все необходимые подсказки.

Заполнение второй станицы заявления

Второй лист является приложением к форме. Он содержит информацию о виде деятельности ЕНВД и месте ее осуществления.

Бланк заявления дает возможность разместить на одном листе информацию о трех видах деятельности, которые переводятся на ЕНВД. Если есть необходимость перевести большее количество видов деятельности, то составляется несколько листов приложений, которые нумеруются дальше по – порядку. При этом на титульном листе нужно прописать то количество приложений, которое в итоге получилось.

Начинаем заполнять лист с номера ИНН и номера страницы. Далее следует указать код вида деятельности. Здесь имеется в виду не код ОКВЭД, а специальный двухзначный код, который можно взять из приложения 5 к приказу ФНС №ММВ-7-3/353@ от 04.07.2014 года в редакции от 2016 года.

Некоторые из этих кодов приведем в таблице.

Код	Наименование
02	Ветеринарные услуг
05	Грузоперевозки
06	Перевозка пассажиров
07	Продажа в розницу через стационарные торговые сети с торговыми залами

Далее указывается полный адрес прописки предпринимателя или ведения деятельности по ЕНВД, включая индекс и код субъекта.

Какими способами можно заполнить заявление

Существует 2 способа заполнения заявления о переходе на ЕНВД:

• Вручную
• С помощью программных средств и онлайн сервисов

Заполнением вручную стоит заниматься лишь тем, кто действительно знает, как это делать. Несмотря на простоту заполнения формы в ней можно допустить ошибки. Обычно это касается кодов, которые необходимо проставить в документе. Основные требования, которые предъявляются к документу следующие:

• Бланк заявления заполняется заглавными буквами.
• Каждому символу соответствует своя клетка.
• В пустых клетках ставятся прочерки.
• Никаких помарок и исправлений. Если сделана ошибка, бланк переписывается заново.

Наиболее удобно заполнять заявление в электронном виде. На сайте налоговой можно найти программу, которая позволит составить документ без ошибок, благодаря встроенной проверке.

Практический пример: построчное заполнение формы заявления

Приведем простой пример. Допустим, предприниматель Иванова М.А. из г. Иваново решила зарегистрировать деятельность в сфере ветеринарных услуг. Заполнение бланка заявления будет выглядеть следующим образом:

Ошибки и вопросы по теме

Вопрос

Предприниматель зарегистрировался 5 августа 2022 года. Вид деятельности, который заявлен при открытии – грузоперевозки, попадает под ЕНВД. Нужно ли подавать заявление о начале применения спецрежима, если автомобили еще не куплены?

Согласно действующему законодательству, форма подается в течение 5 дней с даты начала деятельности по спецрежиму. Поскольку в данном случае деятельность еще не началась, то и заявление пока подавать не нужно.

Ошибка

Предприниматель часть деятельность ведет на упрощенке, а другая часть находится на ЕНВД. В целях экономии было принято решение не пользоваться услугами бухгалтера, а вести учет самостоятельно. При этом предприниматель не учел, что законодательство требует ведения раздельного учета в этом случае.

Ведение учета без разделения на системы налогообложения является ошибкой и недопустимо в деятельности ИП.

ЕНВД – удобная система для предпринимателей – представителей малого бизнеса. Такой режим применяется только к определенным видам деятельности и устанавливается местными властями. Для перехода на ЕНВД предпринимателю понадобится только 1 документ – заявление о переходе.

Заполнение не составит труда, но удобнее это делать в специальных программах, где предусмотрен сервис проверки правильности заполнения документа. Это позволит избежать ошибок и даст гарантию того, что налоговая инспекция примет заявление без нареканий. В общем случае, документ предоставляется в течение 5 дней с даты начала деятельности по вмененке.

Заявление на ЕНВД для ИП 2022

В нашей стране для индивидуальных предпринимателей предусмотрено несколько упрощенных налоговых режимов. Одним из них является налоговый режим, при котором уплачивается единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Что это за режим и как подается заявление на ЕНВД рассмотрим в настоящей статье.

Условия применения ЕНВД для ИП

Если плательщиком ЕНВД является юридическое лицо, то оно должно соответствовать перечисленным ниже условиям:

1. Средняя численность работников компании за прошлый календарный год не превышает 100 человек.
2. Доля иных компаний в уставном фонде организации составляет не более 25%.
3. Вид деятельности, который ведет ООО, должен быть включен в перечень законодательного акта субъекта РФ, на территории которого разрешен ЕНВД.
4. Организация не должна относиться к крупнейшим налогоплательщикам.
5. Компания не арендует автозаправочные и автогазозаправочные станции.
6. Общество не может осуществлять деятельность по договору простого товарищества и доверительного управления.
7. Компания не оказывает деятельность по оказанию услуг общепита, а одновременно представлять собой учреждение сферы соцобеспечения, здравоохранения или образования.

Если плательщиком ЕНВД является индивидуальный предприниматель, то потребуется соблюдение таких условий:

1. Средняя численность работников компании за прошлый календарный год не превышает 100 человек.
2. Вид деятельности, который ведет ООО, должен быть включен в перечень законодательного акта субъекта РФ, на территории которого разрешен ЕНВД.
3. Предприниматель не арендует автозаправочные и автогазозаправочные станции.
4. ИП не может осуществлять деятельность по договору простого товарищества и доверительного управления.

Если индивидуальный предприниматель является плательщиком ЕНВД, то он вправе не вести бухгалтерский учет. Читайте также статью ⇒ ЕНВД СРОКИ СДАЧИ И УПЛАТЫ

Когда ЕНВД является дополнительным режимом

Если основное направление деятельности предпринимателя предполагает применение только общей системы налогообложения, то для дополнительных видов деятельности он может применять ЕНВД. Это позволит предпринимателю получить следующие преимущества:

• сократить налоговую нагрузку;
• довольно просто осуществлять расчет;
• минимизация ошибок в налоговой декларации.

Кроме того, недостатки при этом тоже встречаются:

• при применении нескольких налоговых режимов, усложняется порядок учета и расчетов;
• на ведение двух налоговых режимом требуется больше времени и сил.

Что делать предпринимателю после подачи заявления

После приема заявления от предпринимателя, сотрудник ИФНС должен выдать уведомление о постановке на учет как плательщика ЕНВД. Уведомление не будет выдано, если ИП заполнить заявление с ошибками или неточностями. Поэтому следует очень внимательно заполнить заявления, следуя всем требованиям.

Осуществление деятельности без данного документа может грозить для предпринимателя штрафными санкциями. В том случае, если претензий от налоговой к ИП нет (касаемо заполнения заявление), то уведомление будет выдано в срок до 5 рабочих дней с даты подачи ЕНВД-2.