Те, кто хочет получить налоговый вычет за лечение, часто задаются вопросом, какой срок давности налогового вычета за лечение и как часто можно пользоваться вычетом? В этой статье мы все разъясним и расскажем, за какой срок можно получить вычет и какие есть ограничения.
За какое лечение можно получить вычет?
Через налоговый вычетза лечение можно вернуть 13% от стоимости затрат на лекарства, медикаменты, обследования, процедуры, анализы, консультации, операции и другие медицинские манипуляции, которые вы оплачивали в частных и государственных клиниках по всей России (п. 3 ст. 219 НК РФ).
Вернуть ранее уплаченный НДФЛ могут резиденты, которые платили подоходный налог в размере 13%.
Очень многие доходы, с которых вы обязаны заплатить НДФЛ, облагаются налогом по ставке 13%. Но не все из них можно включить в декларацию.
Важно! С 2021 г можно получить возврат налога, уплаченного с официальной зарплаты (по трудовым договорам и договорам ГПХ), с дохода от сдачи имущества в аренду, от продажи и получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), от оказания услуг и с некоторых других доходов.
За какой срок можно подавать документы на вычет?
Налоговый вычет за лечение имеет определенный срок давности — 3 года (п. 5 ст. 78 НК РФ). Это значит, что вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет с момента возникновения права на налоговый вычет и только за тот период, в котором вы платили НДФЛ по ставке 13% с вашего дохода.
Например, до конца 2022 г. можно подать декларацию за 2019 г. То есть если вы оплачивали лечение в 2018 г. и ранее, то право на возврат “сгорело”, т.к. прошел срок давности.
А если лечились в 2021 г., то у вас есть время оформить возврат до 2024 г.
За прошлые годы вы можете оформить возврат налога только через налоговую инспекцию.
Если вы несколько раз оплачивали лечение себя, своего супруга, детей или родителей, но в разные годы, то вы можете получить возврат НДФЛ по каждому такому случаю. Главное, чтобы вы в этот период платили НДФЛ с дохода, иначе нечего будет возвращать.
Если оформляете возврат налога за прошлые годы, то вам нужно к документам приложить несколько деклараций (каждая по своей форме). Но, т.к. формы и порядок заполнения деклараций меняются каждый год, то с оформлением могут возникнуть сложности.
Наши эксперты знают все нюансы и правильно заполнят все требуемые декларации за вас, а после заполнения отправят их в ИФНС.
Когда подавать декларацию на вычет?
Налоговые вычеты за лечение можно оформлять за каждый случай, в котором вы несли соответствующие расходы. Каждый год можно подавать документы и декларацию на возврат налога и получать 13% от затрат.
Возврат НДФЛ можно получать только 1 раз в год. Но общее количество обращений за вычетом не ограничено.
Есть два способа оформить возврат налога:
Через ИФНС по месту постоянной регистрации (прописки)
Через работодателя (если в настоящий момент вы официально работаете)
У каждого из способов есть определенный срок, когда нужно подавать подтверждающие документы.
- Через налоговую инспекцию подавать декларацию нужно только после окончания календарного года, в котором у вас были расходы. То есть оплачивали лечение в 2021 г., оформлять льготу можете в 2022 г.
- Через работодателя декларацию вы должны подать в том же календарном году, когда оплачивали лечение.
Ульянов Д.И. в 2020 г. со своего единственного источника дохода — зарплаты, за год уплатил в бюджет НДФЛ в размере 50 000 руб.
В 2021 г. он обратился в ИФНС за возвратом налога. После оформления налогового вычета он рассчитывал вернуть 65 000 руб.
(его расходы составили 500 000 руб и лечение было дорогостоящим (500 000 * 13%)). Срок давности он не нарушил. Но на руки он получил только 50 000 руб, потому что он именно столько НДФЛ заплатил со своего дохода.
Какие документы нужно собрать, чтобы получить возврат денег за лечение?
Документы для получения возврата в пределах срока давности через инспекцию:
- декларация по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат, которое с 2020 г. входит в форму самой декларации);
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
- документы, подтверждающие оплату расходов (чеки, квитанции и платежки);
- договор на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медицинских услуг;
- копия лицензии клиники или больницы, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
- документ, подтверждающий родство (в случае, если медуслуги вы оплачивали за супруга, родителей, детей).
Весь “пакет” вы должны отнести в ИФНС по месту регистрации (прописки). Срок проверки декларации и зачисления денег — 4 месяца.
Как получить налоговый вычет через работодателя?
Список документов для налогового вычета через работодателя чуть меньше — перечень мы привели выше, но вам не понадобится декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ. Также передавайте все в ИФНС. Но срок проверки будет меньше — уже через месяц инспекция самостоятельно передаст всю информацию по положенному вам вычету вашему работодателю.
Частые вопросы
Есть три важных момента, чтобы ИФНС не отказала вам в вычете. Первый — наличие у вас определенного дохода, с которого вы уплачивали НДФЛ, второй — наличие всех подтверждающих документов и третье — соблюдение срока давности.
Сумма возврата зависит от установленного лимита вычета и от той величины подоходного налога (НДФЛ), который вы заплатили в бюджет со своего дохода.
Хочу отчитаться о полученном за прошлый год доходе и сразу оформить возврат за лечение. Когда подавать декларацию?
В этом случае декларацию 3-НДФЛ вы должны подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
Да, вы можете получить по этим расходам социальный вычет. Проверьте, не прошел ли срок давности по данным расходам. Прививки и прохождение диспансеризации относятся к медицинским услугам. Не забудьте получить в клинике справку об оплате медуслуг.