Выемка документов в рамках уголовного дела

Согласно ч. 1 ст. 183 УПК РФ при необходимости изъятия определенных предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, если точно известно, где и у кого они находятся, производится их выемка. Порядок производства выемки и фиксации ее хода и результатов определяется ст. 183 УПК РФ.

Выемка следственное действие, сущность которого заключается в изъятии (при необходимости принудительном) должностным лицом, осуществляющим производство по уголовному делу, на основаниях и в порядке, предусмотренном законом, предметов и документов, имеющих значение дня уголовного дела, если точно известно, где и у кого они находятся.

В зависимости от особенностей процессуального порядка существуют следующие виды выемки:

1. выемка предметов (документов) в помещениях предприятий:
2. выемка предметов, документов в жилище:
3. выемка заложенной или сданной на хранение в ломбард вещи:
4. выемка предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну:
5. выемка предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях 1 Выемку почтово-телеграфных отправлений (ч. 5 ст. 185 УПК РФ) следует рассматривать в виде составной части такого следственного действия, как наложение ареста на почтово-телеграфные отправления, их осмотр и выемка. Нели осмотр и выемка в данном случае рассматриваются как самостоятельные следственные действия, то наложение ареста на почтово-телеграфные отправления теряет направленность на получение доказательств и как следственное действие рассматриваться не может. .

Законодатель указывает на возможность изъятия посредством производства выемки лишь предметов и документов (ч. 1 ст. 183 УПК РФ). В связи с этим, даже если точно известно, где и у кого находится конкретное разыскиваемое лицо или труп, необходимо производить не выемку, а обыск.

Фактическое основание производства выемки — наличие достоверных доказательств, на основании которых может быть сделан вывод о нахождении индивидуально определенных, имеющих значение для дела предметов (документов) в конкретном месте и во владении конкретного лица.

Выемка не может быть проведена, если известно, что предмет (документ) находится в определенном помещении, но отсутствуют доказательства, свидетельствующие о его конкретном месте нахождения. В случае когда такое место известно, но отсутствуют данные об индивидуальных признаках предмета, документа (например, известно, что в сейфе находится орудие преступления — пистолет, но неясно, какой именно), необходимо производить обыск, поскольку подобных предметов в этом месте может оказаться несколько, а посредством выемки может быть изъят лишь один из них, указанный в постановлении. При наличии достоверных доказательств, прямо указывающих на место нахождения индивидуально определенного предмета (документа), изъятие его путем производства выемки возможно лишь при условии, если точно известно, в чьем владении находится предмет (документ) на момент производства выемки.

Выемка производится по постановлению следователя (дознавателя). Выемка в жилище, выемка заложенной или сданной на хранение в ломбард вещи, выемка предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, выемка предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, производятся на основании судебною решения, принимаемого в порядке, предусмотренном ст. 165 УПК РФ.

Процессуальные правила производства выемки во многом совпадают с правилами производства обыска. Так, производство выемки не допускается в ночное время, за исключением случаев, не терпящих отлагательства. При производстве выемки необходимо обеспечить присутствие лица, у которого производится выемка, или совершеннолетних членов его семьи.

В производстве выемки по решению следователя может принимать участие специалист. Лицо, у которого производится выемка, имеет право на юридическую помощь адвоката. Перед началом следственного действия следователь должен разъяснить права и обязанности лицам, принимающим в нем участие.

После этого лицу под расписку предъявляется постановление о производстве выемки и предлагается выдать предметы и документы, подлежащие изъятию.

В случае когда предметы и документы, указанные в постановлении не выдаются добровольно, выемка может быть проведена принудительно. Если подлежащие изъятию предметы (документы) не обнаружены в предполагаемом месте, производство поисковых действий (в отличие от обыска) не допускается. В этом случае производство выемки заканчивается.

При этом если необходимость обнаружения и изъятия предмета (документа) обусловлена случаем, не терпящим отлагательства, следователь вправе вы нести постановление о производстве обыска, в ходе которого произвести поисковые действия с последующим уведомлением об этом суда и прокурора (если для производства обыска требуется судебное решение) по правилам, предусмотренным ч. 5 ст. 165 УПК РФ.

Изъятые в ходе выемки предметы предъявляются лицам, присутствующим при выемке, упаковываются и опечатываются на месте производства выемки. Изъятие электронных носителей информации производится по тем же правилам, что и в ходе обыска.

О производстве выемки составляется протокол. Копия протокола вручается лицу, у которого производилась выемка.

В случае выемки заложенной или сданной на хранение в ломбард вещи в трехдневный срок производится уведомление об этом заемщика или поклажедателя.

Таким образом, выемка отличается от обыска следующими признаками. Она может производиться, только если точно известно: (1) какие предметы (документы) подлежат изъятию; (2) конкретное местонахождение предметов (документов), подлежащих изъятию; (3) в чьем владении на момент производства выемки находятся подлежащие изъятию предметы (документы). Кроме того, в ходе выемки не допускаются поисковые действия.

Компанию проверяет полиция: как обезопасить себя и свой бизнес от негативных последствий проверки. Часть 1

Помимо выездных налоговых проверок и визитов представителей внебюджетных фондов в компанию может нагрянуть с проверкой полиция. Мероприятие малоприятное. Тем более, что проверяющие данной категории используют эффект неожиданности и часто являются в офис без каких-либо предварительных звонков и запросов.

Более того, никто никогда не знает, придет в компанию полиция с проверкой или нет – подобная информация является строго конфиденциальной. Все это исключает возможность быть готовым к подобному визиту.

Именно эффект «свалившегося на голову снега» зачастую приводит к тому, что проверка заканчивается возбуждением уголовного дела. Это обусловлено тем, что в ходе проверки неподготовленные сотрудники компании, сами того не желая, снабжают проверяющих доказательствами наличия признаков преступлений в деятельности компании и ее руководства.

Давайте рассмотрим, в каких случаях в компанию приходит полиция, какие действия и в каких случаях может предпринять, как грамотно вести себя в ходе такой проверки, а также возможные способы оградить компанию и ее должностных лиц от возможных негативных последствий проверки.

К кому чаще всего приходит полиция?

Чаще всего полиция наведывается в компании с большим оборотом налички – торговля (особенно если есть алкоголь), АЗС. Также в зоне риска крупные компании, где нарушения достаточно легко найти из-за множества операций. Но это если рассуждать с точки зрения закона.

Если же рассматривать ситуацию «по жизни», то в целом же нельзя сказать, какая сфера деятельности наиболее опасна с точки зрения повышенного внимания полицейских. Поскольку полицейская проверка – это один из инструментов бизнес-споров, причем подготовить почву для визита совсем несложно.

Так, например, в апреле 2016 года только в одном среднестатистическом городе Московской области было как минимум два подобных визита полиции. Первый – в сеть косметических салонов, который приглянулся (с точки зрения изъятия) жене мэра города. В данном случае проверку инициировали с целью вынудить продать бизнес за бесценок (визит полиции – способ уменьшения цены).

Второй – в автомойку, совмещенную с авторемонтом, где арендатор мойки не сошелся в отдельных вопросах с хозяином помещений. И все началось с примитивного заявления об использовании краденого оборудования (все это не подтвердилось, но нервы потрепали изрядно).

Когда в компанию может прийти полиция

Оснований для полицейской проверки достаточно много. Но мы рассмотрим самые распространенные ситуации, когда полиция может оказаться на пороге офиса компании.

1. Проведение доследственной проверки

Такая проверка возможна в случае:

• поступления в полицию сообщения о преступлении, поданного кредитором в рамках неисполненных договорных обязательств; недовольным (уволенным) сотрудником компании; анонимными заявителями (конкурентами) и др.
• недобросовестности контрагентов, в отношении которых возбуждены уголовные дела или проводятся процессуальная и/или налоговая проверка.
• нарушения самой компанией законодательства, выявленного в рамках: налогового мониторинга; утечки информации; аудита; сомнительных банковских операций.
• отказа предоставлять информацию по запросу правоохранительного органа, либо игнорировании такого запроса. Поэтому в любом случае необходимо отвечать на запросы полиции, предварительно проверив законность и обоснованность изложенных в данном запросе требований.
• прибытия в офис компании недобросовестных представителей проверяющих структур с корыстными целями, без наличия законных и достаточных на то оснований, (подобные факты и в настоящее время имеют место быть).
• привлечения сотрудников полиции в рамках внутрикорпоративных конфликтов совладельцев и управленцев бизнеса.

Случай из практики

К нашему клиенту под видом посетителей прибыли два оперативных сотрудника. В то время как один из сотрудников вел беседу с руководителем компании, второй убедил одного из работников передать ему документы, содержащие конфиденциальную информацию. После получения необходимой информации оба сотрудника ушли.

При обращении к нам клиент не знал данные о лицах, приходивших к нему, а также основания их нахождения в офисе, так как никаких документов сотрудники оперативных служб не предъявили. Данная история закончилась определенными финансовыми потерями для клиента, а также потерей деловой репутации и определенного количества нервных клеток для директора компании.

Важно!

Если ранее решение вопроса о возбуждении уголовного дела по налоговым преступлениям было возможным лишь после вступления в законную силу решения налоговой инспекции о привлечении к ответственности, то сейчас для проведения следственных, а также проверочных действий достаточно любой, в том числе оперативной информации о наличии в действиях должностных лиц компании признаков состава налогового преступления.

2. В рамках выездной налоговой проверки

В настоящее более 90% всех выездных налоговых проверок проводится с участием сотрудников полиции.

3. При расследовании уже возбужденного уголовного дела

В данном случае у полиции есть полномочия проводить обыски в офисе, в доме директора, а также личные досмотры сотрудников и должностных лиц компании. При этом проверяющие обязаны предъявить уполномоченному представителю компании постановление на обыск, подписанное следователем.

Что позволено полиции в ходе проверки компании

Обратите внимание, что действия сотрудников полиции в ходе проверки не безграничны – они могут проверять только в рамках предмета проверки, указанного в постановлении о ее проведении, и производить только те действия, на которые у них есть соответствующие полномочия, описанные в постановлении.

Осмотр или обследование помещений проводится в рамках доследственной проверки. При обследовании полиция имеет право осматривать только те вещи, которые лежат на поверхностях – на столах, тумбочках, полках шкафов. Открывать кабинеты, сейфы или выдвигать ящики столов проверяющие самостоятельно не имеют права, однако вправе требовать это сделать кого-нибудь из числа работников проверяемой компании (но они в свою очередь не обязаны выполнять данное требование, если считают его незаконным).

Кроме того, в ходе обследования работники компании могут общаться, свободно передвигаться по офису и даже покинуть его, и полицейские не вправе их в этом ограничить.

Важно!

Если в ходе осмотра проверяющие просят открыть сейф, то исполнять это требование не обязательно, пусть даже полиция угрожает его изъятием. Полицейским можно сообщить, что действия полицейских в ходе изъятия будут зафиксированы и затем обжалованы как незаконные.

Обыск возможен исключительно в рамках расследования уже возбужденного уголовного дела. При обыске полицейские имеют право вскрывать и обыскивать любые помещения, включая кабинет руководителя и главного бухгалтера компании, а также сейфы, закрытые на ключ шкафы, ящики стола и т. д., если владелец отказывается открыть их добровольно.

В отличие от осмотра, при обыске сотрудники полиции вправе запретить всем присутствующим покидать помещение, переговариваться друг с другом и общаться по телефону до окончания следственных действий.

Важно!

Лучше не препятствовать полиции, так как это может служить основанием для привлечения как к административной, так и к уголовной ответственности!

Обыск и осмотр помещений – только с двумя понятыми!

Для проведения обыска или осмотра помещения в обязательном порядке должны присутствовать двое понятых. Полицейские либо приводят их с собой, либо просят выступить в их роли кого-то из присутствующих. В том, что понятыми будут сотрудники проверяемой компании, есть свои плюсы – при свидетелях полиция вряд ли будет предпринимать какие-либо незаконные действия.

В ходе обыска также возможен и личный досмотр работников компании. В зону интересов полицейских попадут личные компьютеры, флешки, планшеты, смартфоны, телефоны, записные книжки и другие предметы, содержащие информацию. И если один из вышеназванных предметов окажется на рабочем месте либо в личных вещах, то «улику» могут изъять с формулировкой «содержит информацию, относящуюся к расследуемому уголовному делу».

Важно!

В ходе оперативно-розыскных мероприятий при доследственной проверке обыск сотрудников, досмотр их личных вещей – сумок, портфелей, столов и др. – не допустим, как и изъятие этих предметов, за исключением случаев совершения сотрудником компании административного правонарушения или преступления.

• Выемка документов, изъятие предметов

При проведении обследования помещений полицейские имеют право изъять документы и предметы, в том числе электронные носители информации. Однако изыматься могут только документы и предметы, имеющие непосредственное отношение к основаниям, указанным в распоряжении о проведении обследования. Изъятие документов производится только по описи, подписанной обеими сторонами.

Важно понимать, что на стадии доследственной проверки (т.е. до возбуждения уголовного дела) опрос – это оперативно-розыскное мероприятие, которое проводится только с согласия участвующего в нем лица, то есть опрашиваемого. Сотрудники полиции вправе задавать вопросы, но у представителя компании отсутствует обязанность на них отвечать, если он не желает этого делать.

Поэтому на данном этапе общение с представителями полиции желательно свести к минимуму.

Во всех случаях проверяющие желают провести опрос представителей бухгалтерской службы компании. Помимо главбуха опрашивают рядовых сотрудников бухгалтерии, которые отвечают за тот или иной участок. Опасность в том, что самого наемного бухгалтера к уголовной ответственности не привлекают – его заставляют дать показания на генерального директора и отпускают.

Движимые чувством страха за то, что «могут привлечь за сговор», главбухи чаще всего сотрудничают с полицией и максимально откровенно и подробно рассказывают обо всех сделках и тем самым вредят компании и своему руководству. Когда же бухгалтерия компании вынесена на аутсорсинг, то риск сообщить проверяющим лишнюю информацию исключен.

Важно!

Опрос вне рамок уголовного дела недостаточно четко урегулирован законом, а это дает полицейским некоторую свободу в выборе времени, места, условий и способа проведения таких «бесед». И полицейские часто этим пользуются: ведут долгие изматывающие беседы, вводят в заблуждение, используют угрозы и т.д.

Как грамотно вести себя в ходе опроса и защититься от уловок сотрудников полиции, мы расскажем в одной из ближайших публикаций.

Правила поведения при обыске, выемке, допросе

От того насколько грамотно Вы будете действовать ПРИ ПОСЕЩЕНИИ ОБЪЕКТА ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ и как поведёте себя при проведении ОБЫСКА, ВЫЕМКИ, ДОПРОСА, зависит не только СУДЬБА ВАШЕГО БИЗНЕСА, но и перспектива избежать уголовного преследования

НЕПРОШЕННЫЕ ГОСТИ НА ОБЪЕКТЕ

Когда на пороге коммерческой организации неожиданно появляются ПРЕДСТАВИТЕЛИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ, руководители и работники предприятия должны знать, что делать, как правильно себя вести, как встретить и как проводить дорогих гостей, чтобы соблюсти законность и не навредить фирме. Бывает, что сотрудник полиции или участковый уполномоченный приходит с дружественным визитом, так сказать «НА ЧАШКУ ЧАЯ» (а заодно разведать кто и чем «дышит» на подведомственном участке). Но случается и так, что целью прибытия правоохранителей является поиск ДОКАЗАТЕЛЬСТВ ВИНЫ юридических и / или физических лиц в уголовном преступлении.

В этом случае любая ошибка при контакте с властями может послужить поводом для наступления негативных последствий, вплоть до ПОТЕРИ БИЗНЕСА и УГОЛОВНОГО ПРЕСЛЕДОВАНИЯ.

Как правило, полиция всегда приходит БЕЗ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ — без уведомлений, звонков, запросов документов, вызова «на беседу» руководителей и т.п., чтобы в компании не успели подготовиться, проинструктировать работников о правилах поведения, вывезти или уничтожить «улики преступления». Поэтому ГОТОВИТЬСЯ к таким событиям стоит ЗАРАНЕЕ. Невозможно предложить универсальный алгоритм действий на каждый случай, т.к.

многое зависит от того, кто именно пришел и с какой конкретной целью. Однако, юристы рекомендуют ОБЩИЕ ПРАВИЛА ПРИЁМА ПРАВООХРАНИТЕЛЕЙ и конкретные действия, которые следует предпринять при намерении провести у вас те или иные СЛЕДСТВЕННЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ.

ТАКТИКА «ВСТРЕЧИ» СОТРУДНИКОВ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ

1. ОТКЛЮЧИТЕ ЭМОЦИИ и ажитации, возьмите себя «в руки». Уполномочьте для контакта с полицией сотрудника, знающего общие правовые аспекты и умеющего ГРАМОТНО И СПОКОЙНО разговаривать с представителями власти (как правило это штатный юрист, зам.

директора). Не просите сопровождать полицейских секретаря или рядового менеджера. Эти работники часто далеки от знания собственных прав и обязанностей, а уж тем более полиции.

Прибыв к месту встречи уполномоченный руководством фирмы РАБОТНИК ДОЛЖЕН СКАЗАТЬ: «Я, такой-то, являюсь лицом, уполномоченным руководством компании для контактов с вами». Далее, уточните у сотрудников полиции ЦЕЛЬ ВИЗИТА, связывались ли они с руководством компании и договаривались ли о встрече.

2. ВЫВЕДИТЕ ИЗ-ПОД УДАРА ОХРАНУ объекта, т.к. в данный момент она является «слабым звеном» (особенно, если вас охраняет ЧОП), во-первых, потому что охранники вместе с ЧОПом рискуют ЛИШИТСЯ ЛИЦЕНЗИИ на охранную деятельность, если будут препятствовать властям, во-вторых, потому что каждый ЧОП подписывает с полицией «добровольно-принудительный» договор о взаимодействии, в-третьих, потому что охранники вам еще понадобятся, хотя бы как СВИДЕТЕЛИ возможного беспредела.

Пусть ОХРАНА ОФИСА продолжает выполнять свои ШТАТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ на местах, помочь секьюрити вам все равно не могут, а вот случайно навредить — легко и просто. Практически тоже самое происходит при проведении следственных мероприятий в жилых помещениях коттеджных поселков и многоквартирных домов, правда охрана ТСЖ и ТСН имеет свои специфические особенности, так как фактически охранные услуги на таких объектах осуществляются в местах общего пользования, до границ частных участков или до дверей квартир.

Самое разумное в данной ситуации — предложить сотрудникам правоохранительных органов ПЕРЕМЕСТИТЬСЯ В ПЕРЕГОВОРНУЮ КОМНАТУ для встречи с руководством компании. Но прежде…

3. ПРОВЕРЬТЕ ЛИЧНОСТИ ПОЛИЦЕЙСКИХ. Попросите их предъявить свои СЛУЖЕБНЫЕ УДОСТОВЕРЕНИЯ (пусть даже еще раз, если, допустим, они ранее уже показывали документы охраннику). Сотрудники полиции обязаны предъявить свои документы в открытом виде, представиться и пояснить причину прихода. Необходимо проверить ПОДЛИННОСТЬ КАЖДОГО ДОКУМЕНТА:

— СФОТОГРАФИРОВАТЬ или ПЕРЕПИСАТЬ на чистый лист бумаги ВСЕ ДАННЫЕ, включая: номер удостоверения, ФИО, звание, должность.

В случае возникновения сомнений, что перед вами находятся действительно полицейские, ПОЗВОНИТЕ В «СЛУЖБУ 02» по телефону 102 или 112 и сообщите, что пришли «непонятные люди с непонятными целями». Звонок с жалобой по этому телефону, обычно, оказывает ДИСЦИПЛИНИРУЮЩЕЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ на сотрудников полиции.

КРОМЕ служебных удостоверений, вы имеете полное право узнать у проверяющих ФИО их непосредственного руководителя и его телефон. Не лишним будет позвонить ему и УТОЧНИТЬ, действительно ли данные сотрудники направлены в компанию для проведения процессуальных действий, а заодно уточнить их ОСНОВАНИЕ.

* Ни в коем случае НЕ ОКАЗЫВАЙТЕ ФИЗИЧЕСКОГО ИЛИ ИНОГО ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ сотрудникам полиции, поскольку отсутствие у них права на вход без согласия руководства объекта не влечет вашего ПРАВА НА ВОСПРЕПЯТСТВОВАНИЕ, а тем более на применение физической силы, — это уголовно наказуемое деяние (статья 318 УК РФ).

После того как Вы удостоверились, что проверяющие действительно представители правоохранительных органов…

* ЗАКОННЫХ ПРИЧИН для появления на объекте «людей при погонах» может быть МНОЖЕСТВО, но самыми «опасными» для владельцев бизнеса являются следующие ДВА ОСНОВАНИЯ:

1-е ОСНОВАНИЕ — ДОСЛЕДСТВЕННОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ (до возбуждения уголовного дела), в рамках процедуры проверки сообщения о преступлении или иных материалов, поступивших в ОВД (заявление гражданина, информация СМИ, рапорт сотрудника полиции и т.п.). Знайте, что в этом случае вам обязаны предъявить РАСПОРЯЖЕНИЕ (или постановление) о проведении «ОБСЛЕДОВАНИЯ» помещений, зданий, транспортных средств и т. п., подписанное руководителем органа полиции, который осуществляет проверку.

Так как уголовное дело пока не возбуждено, оперативно-розыскные мероприятия (сокращенно, «ОРМ») должны проходить С МИНИМАЛЬНЫМ ОГРАНИЧЕНИЕМ ВАШИХ ПРАВ, а действия полицейских, в большей мере, должны осуществляться С ВАШЕГО СОГЛАСИЯ.

2-е ОСНОВАНИЕ — ПРОВЕДЕНИЕ СЛЕДСТВЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ в рамках расследования уже возбужденного УГОЛОВНОГО ДЕЛА. В этом случае группа сотрудников полиции прибывает на объект ВО ГЛАВЕ СО СЛЕДОВАТЕЛЕМ с целью обеспечения оперативного сопровождения следователя, либо в его отсутствие, выполняя отдельное ПИСЬМЕННОЕ ПРЕДПИСАНИЕ следователя. Основная задача проверяющих — ПОИСК ДОКАЗАТЕЛЬСТВ по уголовному делу.

При этом, в рамках проведения следственных действий, НАБОР ВАШИХ ПРАВ может быть СУЩЕСТВЕННО ОГРАНИЧЕН на вполне законном основании.

* Кстати, в соответствии с частью 3 статьи 15 Федерального закона от 07.02.2011г. № 3-ФЗ «О ПОЛИЦИИ», сотрудники этого ведомства могут попасть (ПРОНИКНУТЬ) на объект, в ваш дом или офис и в то время, ПОКА ВАС ТАМ НЕТ. Поэтому, если такое «посещение» предполагается, — ОБЗАВЕДИТЕСЬ своевременно физической и / или технической ОХРАНОЙ.

ПРОНИКНОВЕНИЕ сотрудников полиции в жилые и в иные помещения, на земельные участки, принадлежащие гражданам, или занимаемые организациями, ДОПУСКАЕТСЯ В СЛУЧАЯХ, предусмотренных законодательством РФ, а ТАКЖЕ: 1) для спасения жизни граждан и (или) их имущества; 2) обеспечения безопасности граждан или общественной безопасности; 3) для задержания лиц, подозреваемых в совершении преступления; 4) для пресечения преступления; 5) для установления обстоятельств несчастного случая.

Частью 4 статьи 15 Закона «О ПОЛИЦИИ» определено, что при проникновении сотрудников полиции, в случаях, указанных выше, они ВПРАВЕ ПРОИЗВЕСТИ ВЗЛОМ (разрушение) запирающих устройств, элементов и конструкций, препятствующих проникновению, и осмотр находящихся там объектов и транспортных средств.

На практике, сотрудники правоохранительных органов чаще всего проходят на объект в его рабочее время, а ЦЕЛЬЮ ВИЗИТА ЧАЩЕ ВСЕГО НАЗЫВАЮТ:

Как заполучить обратно изъятые документы

Частнопрактикующий адвокат объясняет, куда обращаться для получения обратно изъятых оригиналов документов. Действовать надо по-разному в ситуациях, когда их забрали: при производстве по делу об административных правонарушениях; правоохранительные органы в рамках доследственной деятельности или возбужденного уголовного дела; налоговики. Адвокат объясняет, что обезопасит вас в отсутствие изъятых оригиналов, дает образцы ходатайств следователю о копировании и возврате изъятых оригиналов.

А советы нескольких экспертов налоговой сферы помогут вам быстрее вернуть свои документы из налоговой инспекции.

Поводом для разбирательств в этой теме стал вопрос читателя:

Нашу организацию часто проверяют правоохранительные органы и происходит выемка документов, в т.ч. приказов по основной деятельности. Как нам потом вернуть оригиналы приказов? Копии приказов органы не принимают, им нужны только оригиналы.

Но руководство меняется каждые полгода, поэтому еще раз подписать приказы нет возможности. Как нам поступать в данной ситуации?

Ответить на ваш вопрос в двух словах не получится, поскольку в нем использован термин «выемка». Дело в том, что выемка может производиться как, например, в ходе выездной налоговой проверки, так и при расследовании уголовного дела. Нередко на бытовом уровне выемкой называют другое близкое к ней по своей сути действие – изъятие.

Если не углубляться в анализ законодательства, то можно сказать, что изъятие, в отличие от выемки, как правило, производится правоохранительными органами в ходе так называемой доследственной (когда уголовное дело не возбуждено, а может, и вообще не будет возбуждаться) проверки информации о преступлении. Иногда документы могут изыматься также при производстве по делам об административных правонарушениях.

Чтобы правильно ответить на ваш вопрос, рассмотрим несколько возможных вариантов выемки и изъятия документов. Скорее всего, эта информация будет полезна, так как фирмы периодически проверяются не только сотрудниками правоохранительных органов, но и другими структурами. Всем им для осуществления контрольных мероприятий нередко требуются документы предприятия.

При этом сами проверяющие могут и забыть, что изымаемые ими бумаги очень нужны проверяемому юридическому лицу для его каждодневной работы.

Надеюсь, что расширенный ответ на заданный вопрос сослужит сотрудникам проверяемых предприятий добрую службу. Как минимум, вы будете знать, что делать, если у вас изъяли подлинники документов.

Итак, проверяющие должностные лица могут забрать документы в ходе выемки или изъятия в рамках производства по делам об административных правонарушениях, в ходе уголовного судопроизводства и в ходе налоговых проверок. Рассмотрим кратко каждый из этих вариантов.

Изъятие документов при производстве по делам об административных правонарушениях

Изъятие документов при производстве по делам об административных правонарушениях регулируется ст. 27.10 КоАП РФ. Обратите внимание на ее ч. 5.1.

В постановлении, которое выносится по результатам рассмотрения дела об административном правонарушении, должны быть в числе прочего решены вопросы о судьбе изъятых документов.

Если эти документы не содержат на себе следов подделки и т.п. (т.е. не являются вещественными доказательствами), то они подлежат возвращению законному владельцу.

Те же документы, которые признаны вещественными доказательствами, подлежат оставлению в деле в течение всего срока хранения данного дела либо передаются заинтересованным лицам (п. 3 ч. 3 ст.

29.10 КоАП РФ). Если документы вам нужны, надо обратиться с письменным запросом на имя руководителя органа, производившего изъятие (либо на имя судьи, рассмотревшего дело об административном правонарушении), с просьбой вернуть подлинник конкретного документа (документов). В случае отказа предоставить запрашиваемый документ, придется использовать имеющуюся у вас копию документа и отрицательный ответ компетентного органа (должностного лица), в распоряжении которого находится изъятый документ.

Изъятие и выемка документов при производстве по уголовным делам

При производстве по уголовным делам могут осуществляться:

– изъятие на этапе проверки сообщения о преступлении или

– выемка после возбуждения уголовного дела.

Например, сотрудникам оперативных подразделений правоохранительных органов в ходе оперативно-розыскной деятельности разрешается производить изъятие оригиналов документов, в ходе которого проверяемому лицу отдаются лишь копии с них. По этому поводу в законе сказано так: Фрагмент документа Статья 15 «Права органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность» Федерального закона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». В случае изъятия документов, предметов, материалов при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий должностное лицо, осуществившее изъятие, составляет протокол в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации.

Если при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий изымаются документы и (или) электронные носители информации, то изготавливаются копии документов, которые заверяются должностным лицом, изъявшим документы, и (или) по ходатайству законного владельца изъятых электронных носителей информации или обладателя содержащейся на них информации информация, содержащаяся на изъятых электронных носителях, копируется на другие электронные носители информации, предоставленные законным владельцем изъятых электронных носителей информации или обладателем содержащейся на них информации. Копии документов и (или) электронные носители информации, содержащие копии изъятой информации, передаются лицу, у которого были изъяты эти документы, и (или) законному владельцу изъятых электронных носителей информации или обладателю содержащейся на них См. статью «Обыск помещений юридических лиц и изъятие документов» в № 10’ 2016 на стр.

52 Права и обязанности 41 информации, о чем делается запись в протоколе. В случае, если при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий невозможно изготовить копии документов и (или) скопировать информацию с электронных носителей информации или передать их одновременно с изъятием документов и (или) электронных носителей информации, указанное должностное лицо передает заверенные копии документов и (или) электронные носители информации, содержащие копии изъятой информации, лицу, у которого были изъяты эти документы, и (или) законному владельцу изъятых электронных носителей информации или обладателю содержащейся на них информации в течение пяти дней после изъятия, о чем делается запись в протоколе… В случае, если по истечении пяти дней после изъятия документов заверенные копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления. Копии документов направляются по адресу места нахождения юридического лица или адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.

Как видите, порядок изготовления копий с изъятых оригиналов документов и их направление взамен оригиналов владельцу схож при производстве дел по административным правонарушениям и в ходе оперативно-розыскной деятельности правоохранительных органов.

Если же в рамках уже возбужденного уголовного дела производится выемка, то сначала будет оглашено постановление следователя или дознавателя о производстве выемки и его копию оставят представителю юрлица. Особенностью такой выемки является то, что ст. 183 УПК РФ разрешает ее в случае, если возникла необходимость изъятия конкретных предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, и если точно известно, где и у кого они находятся.

Закон особо оговаривает, что выемка документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, производится на основании судебного решения. До начала выемки следователь предлагает выдать предметы и документы, подлежащие изъятию, и лишь в случае отказа производит выемку принудительно.

Здесь пару слов надо сказать об обыске и его отличии от выемки. Если при выемке, как мы отмечали выше, следователю известно место нахождения интересующего документа, то при обыске документ надеются найти. Так вот документы, обнаруженные при обыске, изымают, о чем делается соответствующая запись в протоколе.

Вне зависимости от того, изъят ли документ или произведена его выемка, в уголовном процессе правило таково: если документ признан доказательством, то его судьбу определяет суд. Если же документ доказательством не признан, то следователь (дознаватель) обязан перед передачей дела в суд вернуть такие документы их владельцам.

Но закон не запрещает заинтересованному лицу даже при признании документа доказательством обратиться к следователю или судье с ходатайством о передаче документа на ответственное хранение.

В ходатайстве по уголовному делу (которое можно назвать и заявлением) о копировании документов на всякий случай можно начать с просьбы вернуть оригиналы, а если это невозможно, то предоставить копии изъятых документов. Если у вас есть веские причины для получения документов, обязательно укажите их.

Изъятие документов налоговым органом

Деятельность налоговых органов во многом регламентируется Налоговым кодексом РФ3 , который, в отличие от уголовно-процессуального законодательства, не отличается особой четкостью.

Тем не менее налоговики обязаны соблюдать следующие правила. Выемка документов производится ими на основании постановления о производстве выемки, изъятия документов и предметов. Данное постановление должно быть обязательно подписано должностным лицом налогового органа, осуществляющего выездную налоговую проверку, а также утверждено руководителем (заместителем) соответствующей ИФНС.

Правила передачи копий изъятых налоговиками оригиналов документов похожи на ранее описанные. При изъятии документов изготавливаются их копии, которые заверяются должностным лицом налогового органа и передаются лицу, у которого изымаются оригиналы.

При невозможности изготовить или передать копии одновременно с изъятием документов инспекция передает их лицу, у которого документы были изъяты, в течение 5 дней после изъятия. Все это протоколируется, а порой сопровождается видеозаписью. К сожалению, в налоговом законодательстве не прописан четкий порядок возврата изъятых документов.

Однако если их удерживают длительное время, то нередко помогает вернуть изъятые подлинники письменное обращение в вышестоящий налоговый орган или в суд. 3 Далее – НК РФ. 4 Приложение № 19 к приказу ФНС России от 08.05.2015 № ММВ-7-2/189@.

5 Пункт 1 ст. 94 НК РФ. 6 Пункт 8 ст.

94 НК РФ. См. статью «Представление документов в ходе камеральной и встречной налоговых проверок» в № 2’ 2017 на стр.

20 44 Делопроизводство и документооборот на предприятии, № 8’ 2019

Выемка документов: несколько правил ее проведения

В рамках проводимых проверок инспекторы ФНС часто прибегают к такой процедуре, как выемка документов. Многие при этом не придерживаются установленной законом процедуры. А работники и руководство юридического лица, находясь в состоянии шока, не знают, как защитить свои права.

Рассмотрим, как должна проходить выемка документов, что может делать инспектор, а что запрещено законом.

В каких ситуациях можно и нельзя изымать документы

Сотрудники ФНС имеют право проводить выемку документации:

• при проведении выездной проверки;
• после завершения проверки, если требуются вспомогательные контрольные мероприятия.

Важный момент! Решение по итогам проверки еще не должно быть вынесено.

Все иные основания, на которые могут ссылаться инспекторы, не актуальны. Нельзя изъять документацию:

• в ходе камеральной проверки;
• вне какой-либо проверки;
• для получения данных о некоторой сделке с конкретным контрагентом.

Основания для выемки документов

Инспектор не обязан предупреждать бухгалтера или руководителя компании о предстоящей выемке. И в большинстве случаев налоговики используют фактор неожиданности в своих целях.

В то же время инспектор не имеет права проводить выемку на свое усмотрение. Он обязан предварительно получить у своего руководителя соответствующее постановление. В документе обозначаются причины и обстоятельства, на основании которых и проводится выемка.

Но инспекторы зачастую не тратят время на обоснование своих действий. Чаще всего в постановлении написано, что выемка проводится из-за того, что сам налогоплательщик отказался предоставить в ФНС копии требуемых документов, заверенные надлежащим образом.

Если налогоплательщик решит опротестовать процедуру, обоснованную подобным образом, судья с большой долей вероятности примет его сторону. Инспектор должен не писать общие фразы, а подтвердить, что предприниматель не собирается предоставлять документы на проверку, планирует их уничтожить или подменить.

Но у инспектора все же есть право провести выемку без подтверждения своей правоты. Это возможно, если запланирована экспертиза документов, и для нее требуются оригиналы.

В постановлении должно быть приведено описание документов, подлежащих изъятию. Конкретный перечень составлять необязательно. Налоговый Кодекс не содержит подобные требования. Такой позиции придерживаются и суды.

На постановлении должны стоять подписи:

• налогового инспектора, непосредственно проводящего проверку;
• руководителя территориального подразделения ФНС (его заместителя), визировавшего решение о проведении проверки.

Если инспектор пренебрег правилами составления постановления, его действия можно обжаловать. Для этого можно обращаться как к руководству ИФНС, так и в суд.

Особенности заполнения протокола

Инспектор получил то, что ему требуется от представителей организации либо сам выбрал документы в архиве. Но он не может просто сложить накладные, договоры, счет-фактуры в папку и уйти с ними.

Он обязан соблюдать следующие правила:

1. Изымать можно только документы, относящиеся к периоду налоговой проверки или к конкретному предмету.
2. Если представитель организации считает, что инспектор действует за рамками своих полномочий, он имеет право зафиксировать свои возражения в итоговом протоколе.
3. Все изымаемые документы инспектор обязан перечислить в описи или непосредственно в протоколе.
4. Изымаемые документы инспектор собирает в пачки. Их надлежит прошить и пронумеровать. Далее должностному лицу предлагается поставить на пачках оттиск печати организации и свою подпись. В случае отказа информация об этом вносится в протокол.

Важный момент! Инспекторы часто пренебрегают составлением описи. Некоторые ограничиваются указанием количества коробок или папок. Если это так, выемку через суд можно признать незаконной.

Время начала выемки и срок ее проведения Формально инспектор не может прибыть в офис организации в период с 22-00 до 6-00 по местному времени. Но в остальном ограничения отсутствуют.

Если налоговый работник приступил к осмотру помещений для выемки документов, он может не прерываться на часы отдыха. Процедура будет продолжаться столько, сколько инспектор сочтет необходимым.

Вышесказанное в полной мере относится к составлению описи или протокола. Временные рамки законом не установлены.