- Когда понадобится подтвердить применение УСН
- Как составить обращение в ИФНС
- Что ответит налоговая
- Справка о применяемой системе налогообложения
- Как подтвердить применяемую систему налогообложения?
- Письмо о применении общей системы налогообложения: образец
- Информационное письмо по форме 26.2-7 — подтверждение УСН
- Для чего нужно уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-7
- Как получить подтверждение УСН из налоговой
- Образец заполнения извещения по форме 26.2-7
- Справка о применении УСН/ОСНО из ИФНС
- Помощь наших юристов – как мы работаем
- Преимущества работы с нами
- Справка УСН и ОСНО из ИФНС – зачем нужна?
Запрос в налоговую инспекцию о применении УСН — это письменное обращение с просьбой подтвердить поставщику применение спецрежима.
Скачать образец запроса в ИФНС о применении УСН (пустой для заполнения) |
Скачать образец запроса на уведомление о применении УСН для ИП (заполненный) |
Скачать образец запроса о применяемой системе налогообложения для ООО (заполненный) |
Когда понадобится подтвердить применение УСН
Для всех организаций и предпринимателей по умолчанию установлен один режим — ОСНО, или общая система налогообложения. Когда налогоплательщик регистрирует юридическое лицо или ИП, он автоматически попадает под ОСНО. Для перехода на упрощенную систему налогообложения необходимо подать специальное заявление 26.2-1.
По правилам форму КНД 11550001 (заявку 26.2-1) готовят в трех экземплярах: один — для налоговой, остальные с отметками ИФНС возвращают заявителю. Но иногда налогоплательщики подают только одну форму, и никаких подтверждений о применении УСН у них не остается.
В некоторых случаях поставщикам потребуется подтвердить работу на упрощенной системе налогообложения. Поставщики на УСН вправе участвовать в закупках наравне с остальными организациями (п. 4 ст.
3 44-ФЗ). Никаких исключений для них как неплательщиков НДС не предусмотрено — цена контракта не уменьшается. Заказчик обязан рассчитывать НМЦК таким образом, чтобы в ней учитывались все ценообразующие факторы, в том числе и налоговые сборы (письмо Минфина №24-01-07/34829 от 15.05.2019).
Контракт заключается по требованиям извещения и предложениям поставщика — по той цене, которую предложил исполнитель. Цена является твердой и не меняется в процессе исполнения контракта. Заказчик оплачивает товары, работы и услуги по цене победителя, независимо от применяемой исполнителем системы налогообложения.
Заказчики по 44-ФЗ не включают сведения о применяемом налоговом режиме в список обязательных документов закупки. Поставщики предоставляют подтверждающий документ по желанию. А вот в закупках по 223-ФЗ иная ситуация.
Если заказчик включил такое условие в закупочную документацию, поставщик обязан подтвердить применяемый налоговый режим. Исполнитель прикладывает к заявке документ-основание: заявку 26.2-1 с отметкой ИФНС или подтверждение о применении УСН от территориальной инспекции.
Как составить обращение в ИФНС
Поставщик формирует запрос о подтверждении упрощенки в свободной форме. Унифицированного бланка для такой заявки не предусмотрено. В письменном обращении рекомендуется указать:
- Название организации или Ф.И.О. заявителя ИП.
- Адрес местонахождения, а для ИП — адрес регистрации. Контактную информацию.
- Суть запроса: ИП или организация перешли на упрощенку, подавали заявление по форме 26.2-1 и налоговую декларацию УСН. Необходимо получить документальное подтверждение о переходе.
Варианты передачи письма в ИФНС — лично или по почте. Если передаете по почте или курьером, то только заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложений. Только так у отправителя появятся отметка о вручении.
Это рекомендуемый образец запроса в налоговую о системе налогообложения: заполните его и передайте в ИФНС.
Начальнику ИФНС России по г. ___________
Исходящий № __________ от ____________ (наименование организации, ИНН, КПП, адрес местонахождения, контактный телефон)
Согласно ст. ст. 346.12, 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации с __________________20____г. наша организация перешла/переходит на упрощенную
систему налогообложения в соответствии с заявлением (уведомлением) от _____________________20___г.
В связи с этим просим выдать информационное письмо о применении упрощенной системы налогообложения.
_____________________ ________________ __________________
(Должность руководителя) (Подпись) (Ф.И.О., полностью)
Что ответит налоговая
ИФНС подтвердит переход на упрощенку в ответном документе в течение 30 дней. Подтверждение составляют по унифицированной форме 26.2-7 (утв. приказом ФНС №ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012).
В ответном письме ФНС подтверждает переход организации или ИП на упрощенную систему налогообложения с указанием даты получения заявления на переход и даты подачи налоговой декларации УСН.
Если заказчик в извещение запросил подтверждение применения упрощенной системы налогообложения, поставщик вправе предоставить копию этого письма в составе заявки как документ соответствия.
В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.
Справка о применяемой системе налогообложения
Предприятия могут работать с разными налоговыми системами. Некоторые организации работают по единой системе налогообложения, а кому-то выгодно применять специальные режимы (самые популярные — ГНС и ЕНВД). Контрагентам, в случае различий в системах налогообложения, иногда требуется справка о применяемой системе налогообложения (образец для ОСНО рассмотрим ниже).
Как подтвердить применяемую систему налогообложения?
НДС обычно становится препятствием: для компаний, работающих по единой системе, иногда важно, чтобы контрагенты также применяли ОСНО, иначе возникают трудности с налоговым вычетом. Компании, пользующиеся особым режимом, освобождаются от уплаты этого налога. Если вы получили от контрагента документы с пометкой «без НДС», вы имеете право попросить его предоставить документы, подтверждающие его право не платить налог.
Может произойти и обратное: у вас попросят документ и вам понадобится справка из действующей налоговой системы. Образец для ОСНО найти не так просто: для подтверждения того, что компания работает по упрощенной системе, например, вы можете предоставить копию уведомления о переходе в специальный режим или информационное письмо по форме 26.2-7. В общей системе отсутствует документальная форма, подтверждающая используемую систему налогообложения.
В Налоговом кодексе вы не найдете письма о применении общей налоговой системы — формы такого документа не существует. Но следует отметить, что налогоплательщик не обязан подтверждать заявление ОСНО.
Некоторые налогоплательщики также понимают под письмом уведомление налоговой инспекции о том, что налогоплательщик потерял право применять особый режим и теперь должен использовать общую систему. Бывают такие ситуации — например, доход организации превысил допустимый лимит для использования специальной схемы, или компания решила вести деятельность, не подпадающую под специальную схему. В этом случае налоговая инспекция может отправить вам сообщение о несоблюдении требований упрощенной системы налогообложения по форме 26.2-4, и если сообщение соответствует действительности, вам следует отказаться от использования особого режима.
Налогоплательщик обязан прекратить использование специального режима с начала квартала, в котором не выполняются условия применения специального режима, и по возможности перейти на общий налоговый режим или другой специальный режим.
Так что вам придется написать письмо самому.
Письмо о применении общей системы налогообложения: образец
Вы можете сообщить контрагенту о применяемой системе налогообложения в произвольной форме. Если ваш партнер попросил у вас документ, чтобы убедиться, что вы используете OSNO, вы можете написать информационное письмо по использованию OSNO (пример заполнения представлен в конце статьи), в котором вы должны указать следующее Информация:
- название вашей компании, реквизиты;
- сведения о постановке на учет в налоговом органе (согласно регистрационного свидетельства);
- информация о том, что компания является плательщиком НДС, например.
Кроме того, есть возможность приложить копию декларации по НДС, документы, подтверждающие уплату налога в бюджет. Письмо должно быть скреплено подписью генерального директора с указанием должности и ФИО, печатью.
Информационное письмо по форме 26.2-7 — подтверждение УСН
Письмо по форме 26.2-7 подтверждает переход контрагента на упрощенку.
Чтобы доказать переход на УСН, компании запрашивают в ИФНС информационное письмо по форме 26.2-7. Это стандартный бланк. В нем налоговая показывает, с какого момента налогоплательщик перешел на упрощенки и за какой год подавал декларации.
Чтобы вовремя получить документ, подайте запрос на подтверждение УСН заранее — ИФНС рассматривает их в течение месяца.
Это не сложно. Ниже мы в подробностях объясним, как получить письмо по форме 26.2-7. Гораздо сложнее правильно оформить документы на регистрацию бизнеса. Грамотные предприниматели используют для этого онлайн-конструктор Dokia. Он помогает подготовить документы, подать их в налоговую за 5 минут.
Для чего нужно уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-7
Для контрагентов — в подтверждение перехода на УСН. Партнеры просят такое подтверждение, если вы выставляете им документы с отметкой «Без НДС». Например, счета-фактуры, договоры или отгрузочные документы.
В этих случаях контрагенты не смогут получить вычет по НДС. Или, наоборот, в документах такой отметки нет. Тогда контрагенты могут ошибочно применить вычет, а потом — получить многомиллионные убытки.
В обоснование неуплаты НДС у партнеров просят подтверждение УСН из налоговой. А еще с помощью письма можно подтвердить право на уплату страховых взносов по льготным ставкам.
Показывать контрагентам уведомление по форме 26.2-7 — право, а не обязанность предпринимателя. Заставить его выдать копию такого письма нельзя. Но это показатель прозрачности и предпринимательской этики. Хотите быть добросовестным партнером — всегда вкладывайте письмо о применении УСН в комплект документов.
Для себя — если потеряли первичное уведомление о применении УСН. Чтобы подтвердить переход на упрощенку, достаточно показать экземпляр первичного уведомления о переходе на спец. режим с отметкой ИФНС. Но если он не сохранился, есть смысл сделать запрос формы 26.2-7.
Как получить подтверждение УСН из налоговой
Что нужно? Направить в ИФНС письменный запрос (п. 51 Админрегламента, утв. Приказом ФНС № ММВ-7-19/343@). Для получения письма 26.2-7, специальная форма заявления не предусмотрена — его подают в свободной форме. Вот пример
Ниже мы подготовили образец запроса на форму 26.2-7. Скачайте его и заполните основные поля:
- номер и наименование органа ИФНС, имя начальника;
- реквизиты фирмы — название, ИНН, КПП и адрес регистрации;
- реквизиты в журнале исходящей корреспонденции;
- имя гендиректора и дату подачи.
Куда подавать? В ИФНС по месту государственной регистрации фирмы.
Как подавать? Есть три способа, как запросить в ФНС форму 26.2-7 (п. 52 Админрегламента):
- Подать запрос лично. Просто распечатайте 2 заполненных бланка заявления отнесите в налоговую. Один подайте в канцелярию, на втором попросите поставить отметку о приеме.
- Подать по почте. Направьте заявление на адрес инспекции заказным письмом с уведомлением о вручении. Уведомление подтвердит факт направления запроса.
- Подать в электронной форме. Например, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Обратите внимание
ИФНС выдает письмо по форме 26.2-7 о применении УСН бесплатно, госпошлина или другая форма оплаты за это не предусмотрена (п. 24 Админрегламента).
Как получить ответ? Форму получения ответа заявитель выбирает предварительно и указывает в заявлении. Запросите ответ в одной из трех возможных форм (п. 60 Админрегламента):
- Выдать лично представителю фирмы или ИП. Для этого получать документ в ИФНС должен лично директор или другой представитель фирмы по доверенности.
- Отправить по почте. В этом случае образец информационного письма по форме 26.2-7 отправят на почтовый адрес, указанный в заявлении.
- Отправить на e-mail. Для этого укажите в письмо адрес электронной почты и попросите направить письмо на этот адрес.
Как долго ждать? Независимо от формы подачи, срок формирования ответа на письмо составит 30 дней с момента регистрации запроса в налоговой (п. 54 Админрегламента). То есть на самом деле письмо о подтверждении УСН придется ждать больше 30 дней: учитывайте сроки на пересылку, сроки на обработку корреспонденции и регистрацию заявлений в налоговой.
А при необходимости, сроки рассмотрения еще им могут продлить. Но обычно так не делают.
Как получить данные быстрее? Ускорить работу налоговой не получится — инспектор не сможет переступить через регламенты и бюрократию. Если нужно доказать применение упрощенки быстрее — используйте сервис ФНС «Прозрачный бизнес». Он работает в тестовом режиме и пока дает данные по налоговым режимам только для организаций, сведения по ИП недоступны.
Просто введите ИНН, и сервис выдаст выписку с исчерпывающими данными. Одна из граф — специальные налоговые режимы.
Но есть один минус — данные предоставляются только за прошлый год. Например, запрашивая информацию в декабре 2020 года, мы получаем данные на 31 декабря 2019 года. Если вы перешли на УСН в текущем году, этот способ некорректный — придется запрашивать форму 26.2-7.
Образец заполнения извещения по форме 26.2-7
Форма 26.2-7 — это стандартный бланк, состоящий из одной страницы и содержащий ряд граф, включая графы наименования ИФНС, реквизиты заявителя, дату подачи заявления и другие.
Но значение имеют лишь две графы:
- Факт подачи заявления о переходе на УСН. В ней налоговая подтверждает, что налогоплательщик-заявитель действительно подал заявление о переходе на упрощенку, дату подачи такого заявления и дату, с которой применяет УСН.
- Факт подачи налоговых деклараций по УСН. Если компания перешла на спецрежим в текущем году, эта графа остается пустой.
Если вы еще не перешли на упрощенку, чтобы получить форму 26.2-7, нужно сначала подать заявление о переходе на УСН в налоговую. Грамотные предприниматели делают это в сервисе Dokia. Это быстро, бесплатно и удаленно.
Если вы перешли на спецрежим в прошлом году, подали декларацию по УСН, но в информационном письме информация об этом отсутствует — обратитесь в инспекцию и получите разъяснения. Вероятно, имеет место техническая ошибка. Тогда письмо придется запросить еще раз.
Справка о применении УСН/ОСНО из ИФНС
Справка о применении упрощенной системы налогообложения или общей системы налогообложения, выдаваемые органами налоговой службы, содержит информацию о том, какой системой налогообложения пользуется компания или предприниматель.
ФНС обязана выдавать данную справку как следует из положений п. 4 ч. 1 ст. 32 НК РФ, согласно которому налоговый орган обязан бесплатно информировать налогоплательщиков о порядке исчисления налоговых платежей.
Мы перезвоним Вам в течение 15 минут! Каждому, кто оставит заявку или позвонит нам сегодня — консультация по любому вопросу бесплатно!
Для получения документа необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту учета компании или ИП, подать соответствующее заявление и получить на руки официальный документ.
Увы, главной проблемой при обращении в ИФНС за справкой о применении УСН/ОСНО становятся огромные очереди, поскольку столичные ИФНС перегружены работой и множеством ежедневно обращающихся граждан. А если в запросе на выдачу справки будет допущена одна малейшая ошибка – запрос придется пересоставлять, а очередь – отбывать заново.
Помощь наших юристов – как мы работаем
Наши специалисты готовы в кратчайшие сроки и с минимальными затратами времени и нервов подготовить все необходимые документы для получения справки о применении УСН/ОСНО из ИФНС и получить официальный документ для вашей компании.
Порядок сотрудничества с нашими специалистами выглядит так:
- Вы обращаетесь к нам за получением справки из ИФНС;
- Вы предоставляете нам все необходимые для работы сведения;
- Наши юристы готовят все необходимые документы и определяют ИФНС, в которую необходимо обратиться за документом;
- Вы оформляете доверенность на нашего юриста (компания – от имени фирмы, ИП – нотариальную);
- Мы подаем все необходимые документы;
- По готовности справки – получаем ее в ИФНС и передаем вам.
Для обращения в ИФНС за справкой нам потребуется наименование вашей организации, ее реквизиты, адрес, а также цель запроса информации о налоговом режиме.
Налоговая служба обязана выполнить запрос в течение 5 рабочих дней, однако возможно и срочное исполнение. Подробнее уточняйте у наших специалистов.
Преимущества работы с нами
Официально, соблюдаем законодательство РФ
Клиенту не нужно приезжать
Справка УСН и ОСНО из ИФНС – зачем нужна?
УСН и ОСНО – диаметрально противоположные налоговые режимы. «Упрощенка» предоставляет ее пользователю массу льгот, избавляя предпринимателя или компанию необходимости выставлять документы с указанием НДС, упрощая бухгалтерский учет и предоставляя массу упрощений. ОСНО же, то есть общая система налогообложения – это сложная и перегруженная множеством тонкостей конструкция, накладывающая свой отпечаток как на работу компании в целом, так и на ее взаимоотношение с контрагентами.
Именно для контрагентов чаще всего требуется получение справки о применении УСН/ОСНО из ИФНС. Если при заключении крупной сделки контрагент вдруг засомневается в наличии права на использование «упрощенки» вашей компанией, то обычного, пусть даже и письменного – от лица компании, заверения в применении той или иной системы налогообложения будет недостаточно. А вот официальный документ, заверенный печатью ИФНС, станет безусловным аргументов и успокоит осторожного контрагента, уверив его в полной безопасности сделок с вами.
ВАЖНО: Также не стоит забывать, что при наличии оснований для использования УСН, при регистрации фирмы или ИП нужно не позднее 30 дней подать соответствующее заявление в ФНС. В противном случае до конца года компания или ИП будут использовать общую систему налогообложения. Справка позволит руководству компании убедиться, что все сделано в срок и правильно.
Примечание: Также справка может потребоваться, если ранее ваша компания работала по ОСНО, а затем сменила ее на УСН или наоборот. В этом случае подтверждать смену режима для текущих контрагентов также придется официальным документом из ИФНС.