Справка налогового резидента рф для юридического лица

С 18.02.2008 года выдачу справок, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации (далее – Справка), осуществляет Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных (далее – МИ ФНС России по ЦОД).

Справка, подтверждающая статус организации (физического лица) в качестве налогового резидента Российской Федерации выдается в одном экземпляре и действительна в течение календарного года, в котором таковая выдана.

Справка может быть выдана не только за текущий календарный год, но и за предыдущие годы, при условии наличия всех необходимых документов, соответствующих запрашиваемому периоду.

Заявления налогоплательщиков по вопросу выдачи подтверждения могут быть направлены в МИ ФНС России по ЦОД по почте либо переданы непосредственно в экспедицию ФНС России.

Срок подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации составляет 30 календарных дней со дня поступления всех необходимых документов в МИ ФНС России по ЦОД.

В отношении российских и международных организаций справки, подтверждающие статус организации, являющейся налоговым резидентом Российской Федерации, направляются по почте по адресу места нахождения юридического лица, указанному в Свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе Российской Федерации.

Справочно. В случае если фактический адрес организации не совпадает с адресом местонахождения, указанном в Свидетельстве о постановке на налоговый учет, для того, чтобы получить справки по фактическому адресу местонахождения организации к комплекту документов необходимо дополнительно представить копию уведомления налоговой об изменении фактического адреса с отметкой налогового органа о его приеме.

В отношении физических лиц справки, подтверждающие статус физического лица как налогового резидента РФ, направляются по почте по адресу, указанному в заявлении, или выдаются на руки налогоплательщику либо его уполномоченному представителю.

Перечень документов, необходимых для получения подтверждения статуса налогового резидента РФ для российских и международных организаций:

Заявление на бланке организации с указанием:

• заявление на бланке организации с указанием:
• календарного года, за который необходимо подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации;
• наименования иностранного государства, в налоговый орган которого представляется подтверждение;
• перечня прилагаемых документов.
• заявление должно быть подписано руководителем организации или его уполномоченным представителем. Справочно. В случае если заявление подписано уполномоченным представителем организации (в соответствии со статьями 27 и 29 Налогового кодекса Российской Федерации) необходимо дополнительно представить оригинал документа, подтверждающего полномочия этого лица представлять интересы организации по данному вопросу. Копии документов, свидетельствующих о возможности либо о факте получения доходов в иностранном государстве. К таким документам относятся:
• решение общего собрания акционеров о выплате дивидендов;
• уставные документы (для целей освобождения средств, направленных организацией своему обособленному подразделению в иностранном государстве, от налогообложения в этом государстве).
• копии указанных документов должны быть подписаны руководителем и заверены печатью организации.

Для российских и международных организаций в целях возврата налога на добавленную стоимость, включенного в стоимость услуг резидентам иностранных государств европейского союза

Зачем нужна справка о резидентстве и как ее получить

Справка о резидентстве юридического лица или физлица требуется, чтобы избежать двойного налогообложения. Документ (бумажный или электронный) выдаётся по заявлению Межрегиональной инспекцией ФНС РФ по централизованной обработке данных — МИ ФНС России по ЦОД. Рассказываем, как получить справку о резидентстве юридического лица.

Где и как получить справку

На сегодня справка о налоговом резидентстве РФ для юридических лиц и ИП выдаётся только одним органом — Межрегиональной инспекцией ФНС РФ по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД) в Москве или через уполномоченный налоговый орган.

Способов, как заказать справку о резидентстве юридического лица, три:

• лично в экспедицию ФНС РФ (г. Москва, ул. Неглинная, д. 23);
• по почте в МИ ФНС по ЦОД (125373, г. Москва, Походный пр-д, д. 3);
• электронно на сайте ФНС РФ.

Порядок того, как получить сертификат налогового резидентства РФ для юридических лиц, сведения о пребывании в России физического лица, форма заявления и самого документа, утверждены Приказом ФНС от 07.11.2017 № ММВ-7-17/837@ (ред. от 06.08.2019). Там же, в приложениях, дан актуальный бланк заявления для заполнения.

В графе «код налогового органа» указывается «0000», если заявление подаётся лично в экспедицию ФНС, и «9965», если по почте.

К заявлению прикладываются копии документов — всех, какие заявитель сочтёт нужными. Если требуется взять справку о резидентстве РФ более чем за три года, то необходимо приложить сведения об уплате налогов за рубежом.

Если есть прилагаемые документы на иностранных языках, то к ним обязателен заверенный русский перевод.

Срок рассмотрения — 30 календарных дней от даты поступления (а не отправки по почте!) документов.

В ответ на письменное обращение заявитель получит бумагу, что компания является налоговым резидентом в РФ; как получить на сайте ФНС электронный сертификат — перечисляем пошагово:

• пройти регистрацию и авторизацию на сайте ФНС;
• заполнить и сохранить профиль пользователя (его реквизиты автоматически загружаются во все документы);
• заполнить заявление;
• зарегистрировать;
• отправить;
• получить результат — PDF-сертификат подтверждения или отказ.

Образование — исторический факультет Нижегородского педагогического университета, специальность — история и право.

Зачем подтверждать резидентство

Основная задача официального подтверждения статуса НР — избежание ситуации двойного налогообложения. Справка НР докажет властям другой страны, что лицо уплачивает налог в России, и освободит его от обязанности уплачивать налог по этому же источнику в другой стране, с которой оно связано.

К примеру, это актуально для следующих ситуаций:

лицо сотрудничает с иностранным контрагентом;

лицо получает прибыль по акциям и долям от иностранных компаний;

лицо получает кредиты или открывает счета за рубежом;

лицо приобретает недвижимое имущество за рубежом;

иностранец работает в России и др.

Важно! Если вы сомневаетесь, нужна ли для вашей ситуации справка резидента, вы можете обратиться с этим вопросом к специалистам компании «Консалт-групп». Наши юристы проанализируют ваш случай и дадут грамотный структурированный ответ, основанный на нормах действующего законодательства и правоприменительной практике.

А еще статус НР помогает платить налоги в РФ на более лояльных условиях (использовать льготы, вычеты и сниженные налоговые ставки). Например, резиденты РФ платят налог с дивидендов российских компаний по ставке 13%, а нерезиденты — по ставке 30%.

Как подтвердить резидентство

Для подтверждения статуса НР нужна справка. Она выдается в заявительном порядке в специальном подразделении ФНС — МИ ФНС России по ЦОД.

Физлица

заполнить заявление по форме, утв. Приказом ФНС от 07.11.2017 № ММВ-7-17/837@;

приложить к нему документ, удостоверяющий личность;

подать его в установленное подразделение ФНС.

Не обязательно, но желательно приложить к заявлению в ФНС документ из органа или организации, которые запросили справку о подтверждении статуса российского НР, и документ, подтверждающий пребывание человека в России в течение последних 12 месяцев.

Важно! Ко всем документам, которые написаны на иностранном языке, должен прилагаться нотариально заверенный перевод.

Юрлица

заполнить заявление по форме, утв. Приказом ФНС от 07.11.2017 № ММВ-7-17/837@;

приложить к нему документ с реквизитами организациями;

подать его в установленное подразделение ФНС.

Не обязательно, но желательно приложить к заявлению в ФНС контракт с иностранным контрагентом, переведенный на русский язык.

Обратиться в ФНС можно через специальный сервис, по почте или прийти лично.

Важно! Ко всем документам, которые написаны на иностранном языке, должен прилагаться нотариально заверенный перевод.

Получение справки

После получения заявления МИ ФНС по ЦОД рассматривает его в течение установленного срока:

10 дней, если заявитель обратился через электронный сервис

20 дней, если заявитель обратился по почте или лично.

По результатам публичной услуги заявителю направляется справка способом, который выбирается по желанию заявителя (в электронном формате, вручается лично или направляется почтой России).

Cправка о резидентстве юридического лица — как получить

Что такое справка о резидентстве, где она требуется? Резидент в широком смысле — лицо, официально зарегистрированное на территории конкретной страны и напрямую подчиняющееся ее законодательству. Резидент пользуется льготами и преимуществами своей страны, уплачивает налоги по месту регистрации. При работе с иностранными лицами может возникать доход.

Чтобы избежать двойного налогообложения в разных странах требуется подтвердить резидентство. Для этого используется справка о подтверждении резидентства юридического лица. Кстати, для физлиц порядок получения справки аналогичный.

Понятием «резидент» в широком смысле в юридической науке обозначается лицо, официально зарегистрированное на территории конкретной страны и напрямую подчиняющееся ее законодательству. Чтобы доказать этот факт, и используется справка о подтверждении резидентства юридического лица. — Читайте подробнее на FB.ru: https://fb.ru/article/360252/spravka-o-rezidentstve-yuridicheskogo-litsa-gde-poluchit-i-kakie-dokumentyi-trebuyutsya

Понятием «резидент» в широком смысле в юридической науке обозначается лицо, официально зарегистрированное на территории конкретной страны и напрямую подчиняющееся ее законодательству. Чтобы доказать этот факт, и используется справка о подтверждении резидентства юридического лица. — Читайте подробнее на FB.ru: https://fb.ru/article/360252/spravka-o-rezidentstve-yuridicheskogo-litsa-gde-poluchit-i-kakie-dokumentyi-trebuyutsya

01. Кто такие резиденты РФ

Налоговыми резидентами РФ являются (ст. 246.2 НК РФ):

1. российские организации;
2. иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения, — для целей применения этого международного договора;
3. иностранные организации, местом управления которыми является Российская Федерация, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения.

03. Как получить справку о резидентстве для организации

Порядок получения справки регулирует Приказ ФНС России от 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@. Справку о резидентстве можно получить в Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД) одним из следующих способов.

Обратите внимание, что организация может получить в любой момент справку о резидентстве за текущий год, в то время как ИП может получить справку за текущий год спустя только 183 дня, то есть только после 3 июля!

3.1 Личное получение справки о резидентстве — 20 дней

Для заказа справки необходимо явиться лично в инспекцию по адресу: г. Москва, улица Неглинная, дом 23. Для получения справки требуется:

;
• подтверждающие документы — договор (контракт);
• копии учредительных документов — для целей освобождения средств, направленных юридическим лицом своему обособленному подразделению в иностранном государстве, от налогообложения в этом государстве;
• решение общего собрания акционеров о выплате дивидендов или иные документы — для цели подтверждения выплату дивидендов.

Обратите внимание, что все копии подтверждающих документы должны быть заверены «Копия верна». В случае, если документы представлены на иностранном языке, они должны быть переведены на русский язык и заверены.

Срок обработки заявления – 20 (двадцать) календарных дней.

3.3 Получение справки о резиденстве электронно — 10 дней

Это позволяет сделать сервис ФНС «Подтверждение статуса налогового резидентства РФ». Для заказа справки необходимо пройти авторизацию, заполнить «Сведения о заявителе» и «Заявление на получение справки». В заявлении необходимо заполнить все необходимые графы:

• год, за который требуется подтверждение;
• цель получения подтверждения;
• страна, в которую направляется подтверждение.

3.4 Порядок заполнения заявления на получение справки о резидентстве

На титульном листе (стр. 1) заполняем:

• ИНН, КПП организации;
• Календарный год, за который необходима справка. Документ выдается за год, указанный в заявлении на получение справки. За предыдущие годы справку также можно получить. Если необходима справка за несколько лет, необходимо составить несколько заявлений на каждый год. В ответ будут выданы несколько документов о резидентстве. Если необходимо получить несколько экземпляров справок о резидентстве за один год, необходимо направить вместе с заявлением сопроводительное письмо с указанием необходимого количества экземпляров;
• В графе «Представляется в налоговый орган (код)» необходимо указать код «9965», если заявление отправляете по почте, либо код «0000» — если заявление подаете лично;
• Полное наименование организации;
• Цель предоставления документа: 1- применения двустороннего международного договора Российской Федерации об избежании двойного налогообложения,2- иное.
• Код иностранного государства, в которое в дальнейшем будет предоставляться справка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, либо графа «Иное». Код иностранного государства заполняется в случае, если в предыдущей графе указана цель «1- применения двустороннего международного договора Российской Федерации об избежании двойного налогообложения». Графа «Иное» заполняется если в заявлении указана иная цель (цель с кодом 2);
• Способ получения заявления: 1 — на бумажном носителе, 2 — через официальный сайт ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;
• ФИО руководителя (представителя), подпись, дата заполнения заявления, номер контактного телефона.

Страницу 2 заполняют физические лица, мы ее пропускаем.

На странице 3 заполняем:

— Основания для признания организации налоговым резидентом Российской Федерации:

1. российская организация,
2. иностранная организация, признаваемая налоговым резидентом Российской Федерации в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения, — для целей применения этого международного договора,
3. иностранная организация, местом управления которой является Российская Федерация, если иное не предусмотрено международным договором РФ,
4. иностранная организация, имеющая постоянное местонахождение в иностранном государстве и осуществляющая деятельность в Российской Федерации через обособленное подразделение, самостоятельно признавшая себя налоговым резидентом Российской Федерации.

— Реквизиты заявления иностранной организации о признании себя налоговым резидентом Российской Федерации. Заполняется, если в предыдущем поле поставили код — 4. В нем нужно указать дату и номер этого заявления и код налогового органа, в который вы его подали.

В ответ вы получаете «Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации» в утвержденной форме (Приложение 2 к Приказу ФНС России от 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@).