Штраф за аренду квартиры без налогов

Каждый гражданин государства обязан платить налог на прибыль. Сдача квартиры в аренду, является одним из способов заработка. Но если собственник не заключил с арендатором договор найма жилого помещения и, соответственно, уклоняется от уплаты налогов, его ожидают суды и взыскание неуплаченных налогов и штрафов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Нормативно-правовая база вопроса

Отношения, которые возникают между лицами при аренде или найме жилого помещения, регулируются главами 34 и 35 Гражданского кодекса (ГК) РФ. Принимая во внимание, что характер таких отношений является возмездным, то есть одна из сторон получает доход, нормы и требования налогового законодательства также необходимо учитывать.

Доход, полученный собственником квартиры, облагается налогом на:

• доход физических лиц — глава 23 Налогового кодекса (НК) РФ;
• прибыль организаций — глава 25 НК РФ;
• а также налогом в режиме специального налогообложения, к которым относится упрощенная и патентная система — главы 26.2, 26.5 НК РФ.

В НК РФ существует отдельная статья 19, которая призывает организации, и физических лиц оплачивать налоги своевременно и в полном объеме. Также она дает четкое определение, что налогоплательщиками являются физические или юридические лица, на которых распространяется обязанность по внесению средств в казну государства путем уплаты налогов.

Обязанности по уплате налогов

Основная обязанность любого налогоплательщика — своевременная уплата налогов в установленные государством сроки.

Для физических лиц

Физическими лицами, которые обязаны уплачивать налоги, являются:

• граждане РФ;
• иностранные лица, проживающие на территории РФ;
• лица не имеющие гражданства, проживающие на территории России.

Квартира, находящаяся в аренде, приносит собственнику доход, с которого, согласно ст. 224 НК РФ он обязан уплатить НДФЛ в размере 13%.

Физические лица самостоятельно до 30 апреля, следующего за отчетным годом, подают декларацию о доходах, по форме 3-НДФЛ, в налоговую организацию, по месту своей регистрации.

До 15 июля, следующего за отчетным периодом, физическое лицо обязано произвести оплату налогов расчитанных в декларации.

Существует возможность получить налоговый вычет на всю сумму полученных за год платежей.

Она предоставляется следующим гражданам:

1. Перечисляющим на благотворительность определенную часть дохода — вычет не составит больше 25% от полученного общего дохода.
2. Оплачивающим обучение, свое или детей — вычет не превысит 50000 рублей.
3. Оплатившим собственными средствами лечение и приобретение лекарств — вычет соответствует размеру понесенных расходов.
4. Уплачивающим дополнительные взносы на пенсионное обеспечение — вычет равен сумме взносов.
5. Понесшим расходы на покупку или строительство жилья — вычет не более 2 млн. рублей.

С 1 июля 2020 года практически у каждого гражданина появилась возможность перейти на новый налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход) и сдавать жилые помещения, как самозанятое лицо.

Налог в таком случае составит 4% ежемесячного дохода от физических лиц и 6% при получении дохода от юридических лиц.

Для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели, получением дохода которых является сдача в аренду жилья, обязаны выбрать один из режимов налогообложения, разработанных специально для них.

1. Упрощенная система налогообложения (УСН) — предприниматель сам выбирает способ формирования налоговой базы. При учете только дохода оплачивается ставка в 6%. При учете дохода с вычетом понесенных расходов — 15%. В обязанности входит предоставление ежеквартальной декларации.
2. Патентная система — налоговой базой является законодательно определенная величина дохода для конкретных видов деятельности. Налоговая ставка составляет 6%, декларация не требуется.

Индивидуальный предприниматель годовой доход которого меньше 2,4 млн. рублей, не имеющий наемных рабочих может перейти на самозанятый режим и уплачивать налог от сдачи квартиры в аренду по системе НПД.

Для организаций

В ст. 11 НК РФ есть четкое определение организации, как юридического лица. Уставной капитал организации может быть российским или иностранным.

Особенностью организаций является то, что они образованы специальным образом, который предусмотрело государство. Осуществляют деятельность в режиме УСН или общего налогообложения.

При общей системе налогообложения обязаны уплачивать налог на прибыль в размере 20%.

Чем грозит уклонение от налогов и какие могут быть штрафы за неуплату?

Разберемся подробнее, что будет, если нелегально сдавать жилье. Незаконная сдача квартиры или другого жилого помещения в аренду чревата наказанием в виде штрафами за сдачу без договора и уплаты налогов. О том, какой будет штраф за нелегальную сдачу жилья, читайте далее:

• непредоставленную декларацию — указан в ст. 119 НК РФ и составляет 5% от суммы взноса, за каждый месяц задержки, но не может превышать 30% и быть меньше 1000 рублей;
• избегание обязанности по уплате налогов — определен ст. 122 НК РФ составляет от 20 до 40% от полной суммы налогового платежа.

Неуплата налогов в крупном размере, свыше 600 тыс. рублей в течение 3 лет для физических лиц и 2 млн. рублей для юридических, относится к значительным нарушениям требований законодательства.

За эту незаконную деятельность с жильем без договора предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов, выраженная в виде штрафов, исправительных работ, ареста и лишения свободы.

Ст. 198 УК РФ предусматривает штраф от 100 до 300 тыс. рублей или лишение свободы на один год за уклонение от налогов физических лиц. Ст. 171 УК РФ предусматривает штраф от 200 до 300 тыс. рублей за осуществление незаконной предпринимательской деятельности.

Куда жаловаться на соседей, сдающих жилье незаконно?

Очень часто, жильцы по соседству с незаконно сдаваемым помещением, страдают от неадекватного поведения съемщиков.

В первую очередь, рекомендуется связаться с владельцем квартиры и попросить прекратить незаконное предпринимательство. Если разговор не дал результата, недовольные соседи могут обратиться к участковому, который обязан принять жалобу и выехать к проблемным жильцам, проверить их паспорта с регистрацией и наличие договора на аренду помещения. В случае выявленных нарушений участковый лично сообщает об этом в соответствующие органы.

При проживании в квартире иностранных граждан можно написать жалобу в Федеральную Миграционную Службу, которая по факту проведенной проверки выяснит законно ли проживание иностранцев в помещении.

При полной уверенности в незаконной сдаче квартиры в аренду, жалобу подают сразу в налоговую инспекцию. Налоговая проведет проверку и вызовет владельца помещения для дачи объяснений. Если вина будет доказана, хозяин помещения будет обязан выплатить все штрафные санкции, налоговые платежи и пени по ним.

В ситуациях, когда все вышеперечисленные инстанции не выполняют возложенных на них обязанностей, и не реагируют на жалобы, заявление направляется в прокуратуру.

Как сдавать правильно, чтобы избежать наказания?

Чтобы избежать проблем с законом, штрафов за неуплату налогов и возможной уголовной ответственности, а также защитить собственные интересы и не понести убытки, необходимо оформить договор с арендатором.

Если съемщиком выступает физическое лицо, заключается договор найма жилого помещения. С юридическим лицом — договор аренды. Договора, которые заключают на срок один год или больше, в обязательном порядке регистрируют в районной администрации и налоговой.

Чтобы избежать ежегодной оплаты пошлины за регистрационные действия, договор заключают на срок менее года, с возможностью продления.

В договоре обязательно должны быть зафиксирована ежемесячная оплата за аренду.

Владельцы квартир, которые собираются сдавать ее в аренду, должны внимательно изучить НК РФ. Действия, совершенные в рамках закона, позволят получать прибыль не переживая о негативных последствиях.

Незаконная сдача в аренду квартиры: что за это бывает

Последние годы наказание от государственных органов РФ отличается повышенной строгостью для граждан, допускающих нарушения в отношении миграционного законодательства. Больнее всего это ударяет по иностранным приезжим лицам. В итоге нелегального бизнеса, если не оформляются бумаги, является недостаток средств, которые в итоге получают меньше, чем следовало бы в казну.

Чтобы миновать недопонимания с налоговыми органами, потребуется доскональное изучение законодательства РФ. Сдавая квартиру в аренду, заключается клиентский договор, задачей которого являются проценты, которые возникают от прибыли.

Задачи, касающиеся аренды за проживание, предоставляемой за денежную компенсацию, подробно описаны в ГК РФ гл. 34 и 35. Там отражены основные моменты по отношению сторон, участвующих в соглашении.

За возмездное пользование объектом недвижимости, между двумя лицами должен заключаться договор. Основываясь на данном факте, следует учитывать нормы НК РФ. Что касается налогообложения, это связано со статусом владельца в юридическом отношении:

• НДФЛ (гл. 23 НК РФ);
• налог в отношении прибыли юридических лиц (гл. 23 НК РФ);
• по УСН или ПСН (гл. 26.2 и 26.5 НК РФ).

Как процесс аренды осуществляется официально

Для собственника квартиры, находящегося в полной гармонии с законом, не будет проблем с правоохранительными органами, налоговой и урон от горе-арендаторов. Основным механизмом является договор, регулирующий связь между тем, кто владеет жильём, и лицами, подлежащими заселению. Для физических лиц — квартирантов происходит заключение собственником договора по найму жилья.

Организации подразумевают заключение договора аренды. Документы составляются по 2 экз. в каждом варианте.

Если помещение арендуется на срок менее 1 года, государственная регистрация не требуется.

Для сокращения издержек в том случае, если сдаётся квартира или дом в аренду, обязательно указываются период аренды в договоре, не превышающим 1 год. В теле договора указывается возможность пролонгации (продления срока), чтобы не прибегать к заключению договора каждый раз. Пошлина, связанная с регистрацией договора, при этом не оплачивается.

Совершать такие сделки по аренде жилого помещения имеют право собственники и доверенные лица. Большую уверенность получают арендаторы при оформлении сделки на прямую с собственником. В момент, когда оформляется доверенность, образуются лишние затраты.

Чтобы по максимуму получить доход от жилья, сдаваемого внаём, которое пустует, следует заранее рассчитать варианты налогообложения с дальнейшим выбором наиболее оптимального из них.

Среди основных факторов, на которых строится расчёт, следует выделить:

• количество объектов, сдающихся в аренду;
• особенности регионального налогообложения;
• доход, получаемый от арендного бизнеса;
• класс эконом или Lux сдаваемой площади;
• величина расходов в отношении недвижимости;
• юридический статус, которым обладает владелец (ИП, физлицо, юрлицо).

Конкретный вариант будет доступен после того, как произведут вес необходимые расчёты. При этом следует учитывать величину отчисления налогов, чтобы подать декларацию в ИФНС. Нарушение НК чревато крупным штрафом и сниженной репутацией, согласно которой производят оценку клиенты.