Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. —>
- Высшее экономическое образование
- Финансовый журналист с 8 летним опытом
- Эксперт по экономическим вопросам
- Знания подтверждены сертификатами
Совсем скоро наступит сентябрь, и миллионы детей по всей стране отправятся на учебу: кто-то в школу, кто-то в техникум или колледж, а кто-то – в вузы и ссузы нашей страны. Если ребенок учится не на бюджете, то за его образование нужно платить. И с этой суммы родители или другие близкие родственники могут получить налоговый вычет.
Как именно это сделать в 2022 году – рассказываем далее.
- Налоговый вычет: что это и кому он полагается
- Налоговый вычет на обучение детей: описание и требования
- Как получить налоговый вычет за обучение ребенка: инструкция
- Через налоговую
- Через Госуслуги или ФНС
- Через работодателя
Налоговый вычет: что это и кому он полагается
Большинство крупных трат в нашей жизни мы совершаем за собственные средства или заемные, которые получили от кредитных финансовых организаций. Но есть ряд статей расходов, которые полезны для государства, и за них можно получить налоговый вычет.
Социальный вычет – это сумма, которую можно вычесть из общего дохода, облагаемого налогом, и именно из этой суммы налогоплательщик может вернуть 13%. Иными словами, рассчитывать на такую форму поддержки могут только резиденты России, которые официально работают на территории РФ, и платят НДФЛ в размере 13% со своих заработков.
Получить налоговый вычет можно по самым разным статьям расходов:
- Приобретение недвижимости;
- На образование;
- Лечение;
- Фитнес (нововведение прошлого года);
- Добровольное страхование;
- Прохождение независимой оценки квалификации.
Когда вы тратите деньги на образование, то государство может по вашему заявлению «освободить» потраченную сумму от НДФЛ, и вернуть с них 13%. Учитывая, что по социальным вычетам есть лимит в 120 тысяч рублей, то за свое обучение или обучение братасестры можно вернуть 15600 рублей в год, а за ребенка можно вернуть еще 13% от 50 тысяч рублей (6500 рублей).
Суммарно за год государство может вам вернуть до 22.100 рублей, что является неплохим подспорьем для многих семей. А если прибавить сюда возврат НДФЛ за расходы по платному лечению, спортивным кружкам и фитнесу, то может получиться солидная сумма.
Получить налоговый вычет можно при одновременном соблюдении следующих требований:
- Вы являетесь официально работающим человеком, и вы самостоятельно или при помощи своего работодателя платите НДФЛ.
- Вы оплачиваете свое образование, либо образование детей, брата или сестры, которые еще не достигли 24 лет.
- Для оплаты образования использовались ваши собственные средства. Если оплата была произведена, например, за счет материнского капитала, то вернуть с них вычет нельзя.
- У вас есть платежные документы, которые подтвердят расходы на образование.
- У образовательного учреждения имеется лицензия на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий её статус.
Отдельно отметим, что можно получить вычет даже в том случае, если обучение проходит не в образовательной организации, а у ИП. Если индивидуальный предприниматель работает без наемных педагогов, то ему не нужна лицензия на образовательную лицензию, главное, чтобы в ЕГРИП была указана деятельность в сфере образования. (Письмо ФНС от 18 ноября 2015 г.
N БС-4-11/20124@).
Обратиться за вычетом может любой из родителей, независимо от того, на кого оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение (доходы супругов являются совместно нажитым имуществом). При этом важно, чтобы оба родителя являлись родителями ребенка.
Кто не может обратиться за вычетом: иные родственники детей, кроме их родителей и опекуновпопечителей – бабушки, дедушки, тети, дяди и т.д. Также не могут на него претендовать неработающие пенсионеры, безработные студенты, ИП на упрощенной системе налогообложения и патенте, а также самозанятые без статуса ИП.
Налоговый вычет на обучение детей: описание и требования
Теперь более детально поговорим о вычете, который можно получить именно по расходам, которые были понесены на оплату образования. Налоговый вычет по расходам на образование ребенка – это один из видов социального вычета, который можно получить на себя или близкого родственника.
Вернуть часть уплаченного подоходного налога можно, если вы оплачивали:
- Собственное образование;
- Образование своего ребенка до достижения им возраста до 24 лет;
- Образование брата или сестры до достижения ими 24 лет;
- Образование опекаемого или подопечного до 18 лет, а также после прекращения опеки до 24 лет.
Ошибочно полагать, что получить вычет от налоговой можно только за оплату высшего образования, вовсе нет. Если была произведена оплате в частном садике, центре по обучению иностранным языкам, автошколе, на курсах или просто секцияхкружках, то все равно можно подать заявление на возврат НДФЛ, при этом форма обучения значения не имеет.
Самое главное правило – это наличие у образовательной организации или ИП, который проводил обучающие занятия, соответствующей лицензии на ведение образовательной деятельности, а также документ, подтверждающий её статус. Например, если речь идет об автошколе, то нужна лицензия и договор на обучение.
Сколько можно вернуть? Размер налогового вычета равен 13% от уплаченной суммы, при том установлены максимальные пределы:
- На свое образование или образование сестрыбрата – 120.000 рублей в год;
- На образование детей – не более 50.000 рублей в год на одного ребенка.
При этом нужно знать, что вычет на свое образование или расходов на обучение сестер и братьев суммируется с другими социальными вычетами, и 120.000 рублей – это максимальная сумма, которую можно вернуть по всем этим статьям расходам в виде вычета от ФНС. Исключение – образование детей, вычет по этой статье не суммируется с другими соц.вычетами (п. 2 ст.
219 НК РФ).
Максимальным сроком давности для оформления вычета считают 3 года. Даже если вы оплачивали одномоментно многолетнее обучение, то получить вычет можно только за тот год, в котором вы фактически произвели оплату.
Через налоговую
Чтобы получить социальный вычет через ФНС, вам нужно заранее заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за тот период, за который нужно оформить вычет. Заполненную декларацию вместе с документами нужно подать в инспекцию по месту жительства лично или в дистанционном режиме через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Срок проверки и вынесения решения – 3 календарных месяца.
Через работодателя
Если вы хотите оформить вычет до конца налогового периода, т.е. до конца календарного года, в котором вы понесли расходы, то можно оформить вычет через работодателя. Но для этого нужно сначала подтвердить свое право в ФНС: для этого по месту жительства в налоговую инспекцию подаются документы на вычет и заявление на подтверждение права налогоплательщика на соц.вычет.
При этом вовсе необязательно подавать документы на личном приеме. Можно сделать это в режиме онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», который находится на портале ФНС после прохождения регистрации.
В течение 30 дней налоговики должны подтвердить ваше право на получение вычета, и направить вам, а также вашему работодателю по указанным вами данным, соответствующее уведомление. После этого нужно в произвольной форме составить заявление о предоставлении вычета, и представить его работодателю.
Какие нужно подготовить документы:
- Копию лицензии образовательного учреждения либо других документов, которые подтвердят статус учебного заведения. Например, можно запросить устав.
- Копию договора на обучение.
- Копию документов, которые подтвердят очную форму обучения, если она не прописана в договоре.
- Копию платежных документов, которые подтвердят факт оплаты обучения. Сюда можно отнести, к примеру, кассовые чеки, квитанции банковские или квитанции к приходным кассовым ордерам. Важно, чтобы платежные документы были оформлены на ваше имя.
- Справку о доходах за год, в котором было оплачено образование. Её можно получить у работодателя или запросить на портале Госуслуги.
- Копии документов о родстве и возрасте учащихся. Например, если оплачивали образование детей, то нужны копии их свидетельств о рождении.
- Если вы оплачивали образование подопечных, то дополнительно понадобится копия документа об опеке или попечительстве.
Если вы обращаетесь за налоговым вычетом напрямую в ФНС, то желательно иметь при себе оригиналы документов. Часто инспектора требуют их для проверки на оригинальность и подлинность. При возврате через работодателя потребуется все то же самое, только без декларации.