Налоги после получения наследства

Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент. В этом вопросе важно не путать понятие налога как такового с госпошлиной. К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается? Что влияет на объем отчислений и какие подводные течения могут вас подстерегать?

Изначально в пользу государства удерживалось от 0% до 17%, в зависимости от близости родства, гражданства и других факторов. Но с 2006 года в РФ налог на наследство был упразднен (№ 78-ФЗ от 01.07.2005 г.). И теперь, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, с ценностей, полученных на законных основаниях или согласно последней воле усопшего, он не взимается.

Какие траты вас все равно ожидают

Но при получении квартиры совсем избежать трат все равно не выйдет. Так называемый «косвенный» налог при переоформлении жилплощади на наследника никуда не делся — госпошлина (ст. 333.24 НК РФ) и бюрократические издержки.

Понадобится оплатить заверение бумаг, выписок и сбор справок, плюс консультации и сопутствующие услуги юристов. Важный момент: продавая квартиру, полученную в наследство, стандартный 13%-ный налог все равно нужно оплатить, если вы владели ею менее 3 лет. Если жилье находилось в собственности дольше, вы также освобождаетесь от издержек (п.

17.1 ст. 217 НК РФ). Обращаем ваше внимание: 3 года отсчитываются со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации прав или фактической передачи жилья в ваше распоряжение.

Подробности вам разъяснят наши консультанты.

Объемы отчислений в казну

Размер госпошлины при вступлении в наследство зависит от родственных уз, связывающих вас с усопшим:

• дети, муж/ жена, братья, сестры и родители — 0,3%, но не более 0,1 млн рублей;
• остальная родня — 0,6%, но не более 1 млн рублей.

Итоговая сумма зависит от оценочной стоимости объекта.

Обязательная уплата госпошлины не распространяется на несовершеннолетних, инвалидов, нуждающихся в специальном уходе или опекунстве, героев РФ и СССР, участников боевых действий, ветеранов ВОВ и сожителей усопшего (ст. 333.35 НК РФ).

Даже если жилье подарено близкому родственнику, он все равно не получит его абсолютно бесплатно — нужно будет заплатить госпошлину с учетом расходов на переоформление.

О налоге на дарение квартиры

В 2006 г. изменения коснулись и закона о налогообложении при получении квартиры в дар. Но, в отличие от предыдущего документа, он был не отменен, а отредактирован.

Налог при дарении по-прежнему удерживается, он не касается только тех, кто презентует недвижимость своим близким родственникам (абз. 2 п. 18.1 ст.

217 НК РФ). В остальных случаях для резидентов РФ ставка стандартная — 13% (п. 1 ст.

210 НК РФ, ст. 41 НК РФ), для иностранных граждан — 30%. Сумма высчитывается из кадастровой стоимости жилплощади, полученной в дар.

Об алгоритме выплаты

При наследовании и получении жилья в дар госпошлину и налог нужно платить в казну в установленные ФНС сроки (они могут составлять от 3 месяцев до 2 лет с момента открытия наследства или оформления дарственной). Декларацию направляйте в этот же орган по месту прописки или регистрации объекта. Если не успеть оформить бумаги и внести средства в казну вовремя, пеня составит от 5% до 40% от причитающейся государству суммы за каждый просроченный день.

Если речь о сумме, превышающей 600 тыс. рублей, дело может дойти и до уголовной ответственности (ст. 198 УК РФ).

Пеню могут стребовать с вас «добровольно» или через суды — играть с огнем не нужно.

На ставку налога на наследство влияет региональное законодательство, локация и тип недвижимости. Если она обременена финансовыми обязательствами предыдущего владельца, с которыми он не успел разобраться, их также необходимо погасить в пределах вашей доли. Если вам положены льготы, обязательно пропишите это в заявлении в налоговую — вам сделают перерасчет или частичное возмещение.

Разобраться в тонкостях и нюансах налогообложения наследства и даримой недвижимости и отстоять свои выгоды вам помогут наши консультанты. Мы расшифруем для вас все сноски и оговорки, посчитаем конечную сумму к оплате и проследим, чтобы вы получили все причитающиеся вам льготы. Обращайтесь.

Налоговый вычет на покупку квартиры

Налоговый имущественный вычет — это часть потраченных на покупку квартиры денег, которую вам возмещает государство. Он положен при покупке любой недвижимости: комнаты, доли в квартире, квартиры, загородного дома. Право на такое возмещение прописано в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Новое о налоге с продажи жилья

Одной из важных обязанностей продавца квартиры является своевременная уплата налога с полученного дохода. Проще всего обратиться к юристу, специализирующемуся на данной теме, чтобы он быстро и точно рассчитал сумму налога, помог заполнить документы, объяснил алгоритм действий.

Как платить меньше налогов при сдаче жилья в аренду

Как платить государству меньше, легально сдавая жилье в России? Какой вариант выбрать: НДФЛ для физических лиц, «упрощенку», патенты для индивидуальных предпринимателей или перейти на самозанятость? Рассматриваем плюсы и минусы каждого способа.

Какие налоги нужно платить при вступлении в наследство

Чтобы вступить в наследство в 2022 году, никакие налоги платить не нужно (до конца 2005 года такой налог действительно существовал, но с тех пор это уже 17 лет как неактуально). Однако помимо налогов есть государственные пошлины за оформление наследования и регистрацию объектов на нового владельца. Также есть налоги на имущество, которые наследники-владельцы обязаны платить ежегодно после того, как унаследованный объект станет их собственностью.

Изображение pixabay.com

Таким образом, чтобы оформить наследуемое имущество в 2022 году на новых владельцев, в пользу государства все-таки придется уплатить определенные суммы. Перечень их приводится ниже (платит каждый из наследников за свою часть имущества):

• Обязательные:
  • Пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Близкие родственники платят 0,3% от стоимости имущества (но не больше 100 000 руб.), остальные наследники — 0,6% (но не более 1 000 000 руб.). Не платят пошлину ветераны, несовершеннолетние дети и лица, жившие с наследодателем. База — рыночная, кадастровая или инвентаризационная стоимость недвижимости на день смерти наследодателя. Оплачивается нотариусу согласно с п. 22 ч. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса (НК) РФ.
  • Пошлина за регистрацию прав на недвижимость. Касается жилья, земли и транспортных средств, оплачивается в Росреестре. Размер — 2000 руб. для физлиц, 22 000 руб. для юрлиц (п. 22 ч. 1 ст. 333.33 НК РФ).
  • Не менее 1000 руб. нотариусу, если тот принял наследственные деньги в депозит. Устанавливается п. 8 ч. 1 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате.
  • Пошлина 600 руб. за охрану имущества наследодателя. Выплачивается нотариусу согласно п. 23 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ.
  • Пошлина 100 руб. за то, что нотариус засвидетельствует на заявлении подлинность подписи заявителя на наследство. Взимается по необходимости, только если заявление отправляется по почте. Устанавливается п. 21 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ.

  Также иногда для того, чтобы вступить в наследство, приходится обращаться в суд. В этом случае придется уплатить такие госпошлины:

  • 300 руб. для физлиц или 600 руб. для юрлиц — за рассмотрение требования восстановить пропущенный срок вступления в наследство.
  • От 400 до 60 000 руб. — за рассмотрение имущественных споров по разделу наследства. Установлено п. 1 ч. 1 ст. 333.19 НК РФ.

  Получив в наследство недвижимость, наследник становится ее владельцем. А значит, становится обязанным ежегодно уплачивать налоги на имущество. Это касается недвижимости (в том числе земельных участков) и транспортных средств.

  Платится ли подоходный налог при получении наследства

  Логично посчитать, что получение имущества в наследство можно сравнить с получением дохода. Значит, с него необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако законом установление послабление для наследников.

  Доходы в денежной и натуральной форме (деньги, недвижимость, драгоценности), полученные в порядке вступления в наследство, не облагаются НДФЛ. Это установлено п. 18 ч.

  1 ст. 217 НК РФ.

  Однако есть исключение. НДФЛ платят те, кто наследует:

  • авторские права на произведения (науки, искусства, литературы);
  • патенты (на изобретения, полезные модели, промышленные образцы).

  Кроме того, необходимо уплачивать подоходный налог на вознаграждение, которое наследники получают от использования объекта третьими лицами (по договорам передачи прав и т.д.). Порядок оплаты НДФЛ такой:

  • налоговая ставка — 13% для резидентов России и 30% для нерезидентов по ст. 224 НК РФ.
  • можно применять стандартные и профессиональные налоговые вычеты (ст. 218, ст. 221 НК).

  Иногда наследники получают вознаграждение за пользование унаследованными объектами авторского и интеллектуального права в иностранной валюте. Налог все равно оплачивается в рублях по курсу Центробанка РФ на дату получения дохода (а не на дату уплаты НДФЛ).

  Госпошлина за регистрацию прав на недвижимость в 2022 году

  Недвижимое имущество, полученное в наследство, надо перерегистрировать на нового владельца. За регистрацию прав собственности вносится госпошлина. Именно ее чаще всего называют налогом при вступлении в наследство (по завещанию или по закону).

  Размер пошлины составляет 2000 руб. или 22 000 руб. для физических или юридических лиц соответственно (согласно п.

  22 ч. 1 ст. 333.33 НК РФ).

  Есть исключения по суммам госпошлин при регистрации прав на следующие объекты:

  • Земля для ведения дачного, подсобного хозяйства либо под индивидуальное жилищное строительство — пошлина 350 руб.
  • Доля земельного участка сельхозназначения — 100 руб.
  • Общая долевая собственность на пай в паевом инвестиционном фонде — 22 000 руб.
  • Доля в праве общей долевой собственности на недвижимость в многоквартирном доме — 200 руб.
  • Ипотека — 1000 руб. и 4000 руб. для физлиц и юрлиц соответственно.
  • Внесение изменений в договоре участия в долевом строительстве — 350 руб.

  Согласно законодательству РФ, наследовать могут, в том числе, юридические лица. Уплата налогов на недвижимость для наследников отличается для коммерческих и некоммерческих организаций. Коммерческие платят налог на прибыль на полученные безвозмездно имущество и имущественные права (п.

  8 ст. 250 НК РФ). А некоммерческие — не платят (п.

  2 ч. 2 ст. 251 НК РФ).

  Ежегодные налоги на унаследованную недвижимость

  Став собственником унаследованной квартиры, дома, земельного участка или автомобиля, наследник получает новые налоговые обязательства. Он обязан платить ежегодный налог на недвижимость (1 раз в год). Теоретически эти обязательные платежи не являются налогом на наследство, но на практике его часто называют именно налогом при получении наследства.

  Юрлица рассчитывают суммы взносов в бюджет самостоятельно на основании налоговой базы. Для физлиц размер определяют налоговые органы и высылают уведомление для оплаты.

  При вступлении в наследство на дом или квартиру

  Унаследовав жилое помещение (дом, квартиру) или долю в нем наследник должен платить налог на имущество (НИ), ставшее его собственностью. Это местный сбор, он уплачивается в местный бюджет с площадей, которые находятся на территории муниципального образования.

  Размер налога может изменяться ежегодно с учетом базы НИ. Особенности уплаты:

  • Предельный (максимальные) ставки оговорены в ст. 406 НК РФ.
  • Налогооблагаемая база— кадастровая стоимость объекта недвижимости на 1 января налогового периода, за вычетом:
    • для дома — минус цена 50 м 2 общей площади;
    • для квартиры — минус цена 20 м 2 общей площади.

    При наследовании земли

    Наследование земельного участка предполагает оформление права собственности. А значит, тоже придется платить земельный налог (ЗН) ежегодно. Это местный сбор, который взимается муниципальным органом на участки, находящиеся на его территории.

    База налога — кадастровая стоимость участка на 1 января года, являющегося налоговым периодом. Если стоимость изменилась после этой даты, такое изменение не влияет на размер базы в текущем и предыдущих периодах.

    Платят собственники и лица, которые пользуются землей бессрочно, а также владельцы на праве пожизненного наследуемого владения. Не платят арендаторы и безвозмездные пользователи. Особенности отчисления:

    • Размер может меняться ежегодно в зависимости от размера базы ЗН.
    • Базу по ЗН организации определяют самостоятельно по госкадастру, для физлиц определяет налоговая.
    • Если участок находится в общей собственности, база определяется для каждого совладельца пропорционально его доле.
    • Предельные ставки по ЗН установлены в ст. 394 НК РФ. Ими должны руководствоваться муниципальные органы при начислении налога.

    При получении в наследство автомобиля

    Если наследник получил от наследодателя транспортное средство (ТС), он обязуется уплачивать ежегодный транспортный налог (ТН), который регулируется главой 28 НК РФ. Это региональный сбор, поэтому ставки устанавливаются на уровне региона. Однако НК РФ оговаривает базовые ставки, которые разрешается уменьшать либо увеличивать не больше, чем в 10 раз.

    Налоги надо платить с объектов, перечисленных в ст. 358 НК РФ. Это зарегистрированные должным образом автомобили, автобусы, мотоциклы, снегоходы, воздушные средства (самолеты, вертолеты), водные средства (яхты, катера, теплоходы, лодки) и прочее. В перечень не включаются сельхозмашины, авто для инвалидов и некоторый другой транспорт.

    Плательщиком является владелец ТС, на которого оно зарегистрировано, а если выдана доверенность — то указанное в ней лицо. Налоговая база по ТН определяется исходя из мощности автомобиля (это регулируется ст. 359 НК РФ).

    Особенности уплаты ТН:

    • Происходит по месту нахождения ТС.
    • Срок уплаты для физлиц — до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
    • Юрлица оплачивают в срок не позднее 1 марта следующего года (ст. 363 НК РФ).

    Пример расчета имущественного вычета при долевой собственности

    Предположим, сестры унаследовали родительскую квартиру каждая по 1/2 доли. Через 2 года они продают имущество за 4 000 000 руб. Каждая получает доход по 2 000 000 руб., с которых должна уплатить налог с продажи квартиры (13% НДФЛ).

    Каждая обращается за имущественным вычетом, вместе они получают его в размере 1 000 000 руб. (так как продан один объект недвижимости на двоих). То есть по 500 000 руб. получает каждая. Следовательно, НДФЛ будет уплачиваться не с 2 000 000 руб., а с 1 500 000 руб. То есть на налоге каждая сможет сэкономить по 500 000 × 0,13 = 65 000 руб.

    Порядок получения имущественного вычета

    Оформляется в таком порядке:

    • Плательщик предоставляет в налоговую инспекцию декларацию (форма 3-НДФЛ). В ней отражает полученный доход от продажи. Срок — до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором произошла продажа (согласно ст. 229 НК РФ).
    • С 2022 года вычет можно оформить в упрощенном порядке — без подачи 3-НДФЛ, а через личный кабинет налогоплательщика на портале Федеральной налоговой службы (ФНС).
    • Право на вычет подтверждает уведомление, полученное через личный кабинет плательщика.
    • Размер налога рассчитывается и уплачивается налогоплательщиком.
    • Налог с учетом имущественного вычета вносится в бюджет до 15 июля года, когда подана декларация.

    Новшество 2022 года — доход от продажи недорогой недвижимости можно не вносить в декларацию, если он не превышает размер имущественного вычета (то есть 250 000 руб. или 1 000 000 руб.). Это распространяется на продажу одного или нескольких объектов недвижимости, которые были в собственность меньше 3 лет.

    Налоги на вступление в наследство после смерти

    Под налогом понимается выплата в соответствующий (государственный, региональный, муниципальный) бюджет. В случае получения гражданином в дар или на другом основании имущества, новый владелец должен оплатить налоги. Налог на доходы физических лиц выплачивается с любого обогащения граждан.

    Наследование является односторонней сделкой, результатом которой является безвозмездное обогащение. Рассмотрим, выплачиваются ли налоги на вступление в наследство после смерти.

    С кого берется налог на наследство

    Закон освобождает получателей наследственного имущества от выплаты НДФЛ (подоходного налога). Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

    • по завещанию;
    • по закону (без завещания).

    Вне зависимости от степени родства и основания принятия наследства налогообложение к наследникам не применяется.

    Однако это не значит, что вступление в наследство носит безвозмездный характер. При оформлении имущества покойного через нотариальную контору, гражданин оплачивает госпошлину. По общим правилам пошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий.

    Размер пошлины определяет нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчетов берется инвентаризационная, рыночная или кадастровая цена объектов.

    Пошлина удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

    Квартира

    Одним из самых распространенных видов наследственного имущества является недвижимость. Оформление документов на квартиру в многоквартирном доме осуществляется в нотариальной конторе по адресу проживания наследодателя.

    Основание для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента. Уплата госпошлины осуществляется до начала оформления бумаг.

    Тарификация зависит от степени родства. Для исчисления итоговой суммы сбора требуется оценка объекта. Наследники могут выбрать по своему усмотрению один из показателей – инвентаризационную, рыночную или кадастровую стоимость.

    Оценка квартиры является платной процедурой. Заявитель оплатит от 3000 р. При получении справки из БТИ об инвентаризационной стоимость нужно внести в БТИ 650 р.

    Если наследников несколько, то налог уплачивается каждым из них пропорционально полагающейся доле имущества, полученного по наследству.

    Пример. После смерти мужчины осталась 2-комнатная квартира. В браке он не состоял.

    Детей и родителей не было. Претендентов на наследство по завещанию 3 – 2 брата и сестра. Оценочная стоимость недвижимости составляет 3 300 000 р.

    Госпошлина для указанной категории родственников – 0,3%. Льгот по оплате обязательного сбора наследники не имеют. Расчет общей суммы налога – 3 300 000 × 0,3% = 9 900 р., следовательно, каждый из них должен заплатить по 3 300 р.

    При необходимости сонаследники могут составить между собой письменное соглашение (ст.1165 ГК РФ). Это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами сделки соответствующей доли наследства. Документ обычно составляется после получения свидетельства.

    Освобождается от выплаты пошлины на квартиру наследники, которые проживали совместно с собственником в его квартире в течение 6 месяцев и более. Однако они должны оплачивать нотариальные услуги в полном объеме.

    Недвижимость

    Кроме квартиры или жилого дома наследникам может достаться и другая недвижимость. Например, гараж, дача или промышленное здание.

    Размер госпошлины не зависит от категории или типа недвижимого имущества. Отличается лишь пакет документов и порядок их оформления.

    Также на коммерческие здания может быть значительно выше стоимость услуг оценочной компании.

    Автомобиль

    Размер обязательного сбора при оформлении автомобиля аналогичен тому, как при оформлении недвижимого имущества. Чтобы рассчитать конечную сумму необходимо заказать оценку транспортного средства.

    Оценивание машины происходит исключительно в коммерческих организациях. Перед заключением договора необходимо уточнить наличие у оценщика лицензии на проведение работ.

    Кроме того, специалист по оценке должен состоять в СРО.

    После выдачи свидетельства на наследство, новый владелец авто должен посетить ГИБДД по месту жительства для последующей его регистрации. После оформления машины владелец должен будет ежегодно оплачивать транспортный сбор. Он зависит от технических параметров авто.

    Параллельные расходы

    Какие выплаты возлагаются на правопреемников кроме госпошлины? Пошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников.

    Дополнительные издержки

    Юридические действия или услуги	Расходы (руб.)
    Выдача дубликатов документов	100
    Оформление доверенности	200
    Оглашение закрытого завещания	300
    Охрана наследственного имущества	600
    Нотариальные услуги	от 500 до 1000

    Судебные разбирательства

    Судебные разбирательства	Расходы (руб.)
    Подача заявление об оспаривании завещания	300
    Подача заявление о продлении сроков на принятие наследства	300
    Установление юридических фактов	300
    Услуги адвоката (защита интересов клиента в суде 1 инстанции)	от 15 до 45 тыс.

    Регистрация имущественных прав

    Регистрация имущественных прав	Расходы (руб.)
    Оформление недвижимости	2000
    Доля в жилплощади многоквартирного дома	200
    Дачный участок	350
    Инвестиционный пай на недвижимое имущество	22 тыс.

    Прочие расходы

    Прочие издержки	Расходы (руб.)
    Оценка имущества	от 3000
    Копии бумаг	Зависит от количества листов

    Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя. Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам будет выгоднее отказаться от имущественных прав.

    Налог на наследственное имущество

    Нужно учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет:

    1. Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.

    Пример. Двум сестрам осталась квартира в равных долях. Через 1,5 года они решили ее продать.

    Стоимость жилья составила 2 500 000 р. При подаче декларации они заявили право на получение имущественного возмещения. Размер дохода каждого наследника – 1 250 000 р.

    Размер вычета составил по 500 000 р. на человека. Расчет суммы налога, который подлежит удержанию с каждого владельца – 1250000 – 500000 х 13% = 97 500 руб.

    Чтобы воспользоваться возмещением за предыдущий период нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля текущего года.

    Все последующие расходы граждан связаны с правом собственности, пользованием и содержанием имущества.

    Обязанность по выплате налога прекращается через 3 года с момента наследования.

    1. Для нерезидентов сумма НДФЛ составляет 33% от суммы сделки. Она не подлежит изменению через 3 года. Наследник-нерезидент обязан оплатить налог вне зависимости от периода владения имуществом.

    Кто не платит госпошлину

    От уплаты госпошлины освобождаются наследники, которые не менее чем полгода, включая день смерти, проживали вместе с наследодателем. Также не платят пошлину:

    • наследники, которые принимают имущество, оставшееся от родственников, погибших во время исполнения государственных обязанностей;
    • субъекты, которым достались в качестве наследства – банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

    50% скидка на совершение нотариальных услуг полагается инвалидам 1 и 2 группы. Итоговые расчеты производятся на основании экспертной оценки.

    Вопрос о налогообложении всегда болезненный, с точки зрения семейного бюджета. Дополнительные расходы порой даже приводят к отказу от вступления в наследство. Вы всегда можете получить на сайте бесплатную консультацию юриста, который специализируется на наследственном праве.

    Вам не только объяснят разницу между наследованием по завещанию или закону, но и помогут определить шансы на принятие наследства, если есть другие претенденты. При необходимости юристы могут подготовить необходимые бумаги, обратиться правоохранительные органы или представлять ваши интересы в суде.

    • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
    • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

    Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

    Задайте юридический вопрос и получите бесплатную
    консультацию. Мы подготовим ответ в течение 5 минут!

    Как вступить в наследство без завещания после смерти

    В ситуации, когда завещания нет, а вы не заявили о правах на наследство, через шесть месяцев его можно лишиться навсегда. В этом правиле, впрочем, есть свои исключения. Например, прямой наследник может вступить в права наследования автоматически.

    Просто добросовестно пользуйтесь имуществом усопшего и ухаживайте за ним — например, оплачивайте счета за квартиру, сделайте в ней ремонт. Если другие наследники не появились, недвижимость переходит к вам. Но безопаснее и спокойнее сделать все официально.

    Очередь на наследство

    Существует очередь на наследство, которая зависит от кровных уз с умершим. Самые близкие родственники стоят первыми, а троюродные последними. Если законный наследник любой очереди умер раньше родителей или собственных детей, то имущество переходит к кому-то из них.

    Это называется правом представления. Вот список тех, кто может претендовать на наследство и в какой очередности:

    • Родные и официально усыновленные дети, вдовецвдова;
    • Близкие родственники усопшего — братья и сестры, родители.
    • Третье поколение семьи.
    • Четвертое поколение семьи.
    • Двоюродные бабушки и дедушки, внучатые племянники.
    • Троюродные родственники, двоюродные тети, дяди и правнуки.
    • Неофициально усыновленные дети, неродные родители.

    В отдельную категорию заносятся иждивенцы, которые жили на попечении усопшего больше года и не могут сами о себе заботиться. Они тоже имеют право на долю, но только на половину того, что получили бы, находясь в официальной очереди на наследство.

    Как проходит распределение наследства

    В целом наследники из одной очереди получают равные части. Но для вдовца или вдовы высчитывается еще и доля имущества, нажитого в браке.

    Порядок вступления в наследство без завещания

    • прийти в нотариальную контору и узнать перечень нужных документов;
    • заполнить бланк заявления;
    • оплатить госпошлину;
    • получить свидетельство — оно должно быть готово в течение полугода. Не забудьте потом оформить имущество на себя, чтобы свободно им распоряжаться.

    Если истек срок для оформления наследства

    Если в течение шести месяцев вы не успели вступить в наследство, то придется обращаться в суд. Единственный способ решить дело без судебных тяжб – это получить от всех других наследников, уже принявших наследство, письменное согласие о признании вашего права. Случается такое очень редко.

    Для того, чтобы восстановить свои права через суд, нужно доказать, что вы пропустили срок по уважительной причине. Например:

    • находились за границей по каким-либо причинам и не могли вернуться;
    • тяжело болели и не имели возможности передвигаться;
    • находились в тюрьме или колонии без возможности связаться с нотариусом;
    • не знали о родственникенаследстве;
    • не знали о смерти родственника.

    Точного перечня не существует, ситуации могут быть очень разные, но это самые частые причины. Доказательством уважительного пропуска могут служить, например:

    • медицинские справки;
    • документы с работы, если речь идет о длительной командировке.

    Документы зависят от ситуации и причины пропуска. После рассмотрения вашего дела суд выносит решение либо отказать из-за недостаточно уважительной причины/нехватки доказательств, либо удовлетворяет прошение и восстанавливает срок, или позволяет вступить в наследство сразу же.

    Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство

    Выдача свидетельства о наследстве — нотариальная услуга, которую оказывают государственные и частные конторы. Документ выдается каждому из наследников (по заявлению) или всем вместе. За оказание услуги предусматривается госпошлина нотариусу (п.

    22 ст. 333.24 НК РФ). Размер пошлины предполагает не твердую сумму, а определенный процент от стоимости наследуемого имущества:

    • 0,3% от базовой стоимости имущества для родственников первой и второй линии, но не больше 100 000 руб. К таким родственникам относятся супруг, родители, дети.
    • 0,6% для остальных наследников, но не больше 1 000 000 руб.

    Базовая стоимость (база) — рыночная (оценочная), кадастровая или инвентаризационная стоимость объекта наследования на день смерти наследодателя. Эту пошлину не уплачивают ветераны, несовершеннолетние наследники и лица, проживавшие с наследодателем в одной квартире дольше полугода. Инвалидам I и II групп предоставляется скидка.

    За открытие наследственного дела и оформление заявление также придется уплатить нотариусу около 1000 руб. Это плата за технические и правовые услуги по оформлению наследства.

    Пошлина за регистрацию права собственности на имущество

    Если наследник получает от наследодателя недвижимое имущество, его необходимо зарегистрировать на нового владельца, то есть оформить в свою собственность. За это берется пошлина, размер ее фиксированный — в общем случае составляет 2000 руб. для физлиц и 22 000 руб.

    для юрлиц (согласно п. 22 ст. 333.33 НК РФ).

    За постановку на учет автомобиля придется заплатить 2850 руб. (с присвоением новых номеров).

    Исключения по сумме пошлины:

    • Участок земли для дачи, строительства индивидуального жилого дома, ведения подсобного хозяйства — 350 руб.
    • Доля участка, имеющего сельхозназначение — 100 руб.
    • Пай по праву общей долевой собственности в паевом инвестфонде — 22 000 руб.
    • Доля в общей долевой собственности на квартиру в многоквартирном доме — 200 руб.
    • Ипотечные объекты — 1000 руб. для физлиц, 4000 руб. для юрлиц.
    • Участие в договоре долевого строительства — 350 руб.

    Право собственности на унаследованную жилую недвижимость и землю оформляется в Росреестре, данные заносятся в ЕГРН. Транспортное средство регистрируется в ГИБДД, пошлина оплачивается там же.

    Ежегодные имущественные налоги для наследников

    После того, как унаследованное имущество переходит в собственность наследников, у них появляются налоговые обязательства. То есть наследники должны платить налоги на полученное имущество — квартиры, дома, нежилые помещения, земельные участки, автомобили и другие транспортные средства. Эти налоги вносятся ежегодно 1 раз в год.

    Они не являются налогами на наследство, однако наследникам нужно о них помнить.

    • Налоги на собственность платятся по месту физического нахождения объекта, в муниципальный бюджет.
    • Размер налога зависит от налоговой базы и определяется:
      • для юрлиц — самостоятельно;
      • для физлиц — по уведомлению, высланному налоговыми органами.
      • для физлиц — до 1 декабря года, идущего за налоговым периодом. До 01.12.2022 надо уплатить по уведомлениям налоги на унаследованную недвижимость, проданную в 2021 году;
      • для юрлиц — до 1 марта следующего года за налоговым периодом.