Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл при продаже квартиры

Гражданам, кто продал недвижимость в 2021 году, необходимо заполнить налоговую декларацию и подать ее до 30 апреля 2022 года в ФНС — обязанность есть только при владении жильем менее 3 (5) лет.

Кому нужно оформить декларацию и платить налог при продаже квартиры

Факт продажи имущества означает получение дохода, с которого налогоплательщик (физическое лицо) должен заплатить налог.

При продаже квартиры продавец получает доход в размере стоимости, согласно договору купли-продажи, с него нужно заплатить 13 процентов.

Платить налог должны не все продавцы недвижимости, а только те, кто владел имуществом менее установленного срока:

• менее 3 лет — если проданная квартира — единственная жилая недвижимость у человека (нет других квартир, домов), а также если данное жилье получено по дарению, в качестве наследства, после приватизации, по договору пожизненного содержания;
• менее 5 лет — во всех прочих случаях (более одного объекта жилой недвижимости в собственности).

Таким образом, если человек продал квартиру, которой владел менее 3 лет (или 5 лет, если это не единственное жилье), то заплатить налог с дохода нужно. Если срок владения составляет более 3 (5) лет, то налоговой обязанности не возникает.

Налог можно уменьшить за счет применения имущественного вычета (либо фиксированная сумма 1 млн. руб., либо расходы по приобретению данного жилья). От цены продажи отнимается вычет, после чего с результата разности считается размер налога к уплате.

Размер дохода от продажи квартиры, выбранный имущественный вычет и итоговый налог к уплате отражается в налоговой декларации 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и подать в ФНС в срок до конца апреля следующего года.

Если жилье продано в 2021 году, то сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2022 (так как это календарный выходной, то срок сдачи переносится на следующий рабочий день).

Если не нужно платить налог в связи с длительным сроком владения (более 3 илил 5 лет), то и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Если гражданин в 2021 году продал машину, которая была в собственности менее 3 лет, то в 2022 году он также должен заполнить 3-НДФЛ и заплатить налог с полученного дохода — образец заполнения декларации при продаже машины.

Новая форма 3-НДФЛ для 2022 года

В 2022 году должны отчитаться те граждане, кто продал квартиры и другие виды недвижимости в 2021 году.

ФНС изменила форму декларации 3-НДФЛ в связи с обновлениями некоторых статей Налоговой кодекса РФ. В 2022 году заполнять нужно бланк отчета, утвержденный Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021.

Обо всех изменения в новой форме 3-НДФЛ можно прочитать в этой статье.

Заполняя декларацию, важно убедиться, что форма актуальна на текущий год. Если отчет будет подан на старом бланке, то ФНС не примет его.

Если физическое лицо в 2021 году купило квартиру, то имеет право на возврат части расходов за счет применения имущественного вычета. Для возврата денег также нужно заполнить 3-НДФЛ — как заполнить декларацию при покупке квартиры за 2021 год.

Как подать отчет в ФНС

Декларацию можно сдать в любое время в течение первых четырех месяцев 2022 года за 2021 год. Физическое лицо может выбрать любой удобный способ подачи 3-НДФЛ в ФНС:

1. Взять в налоговой актуальный бланк декларации, заполнить его вручную и подать лично или через представителя.
2. Распечатать актуальный бланк 3-НДФЛ из интернета (убедившись, что бланк новый, утвержден Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021), заполнить его вручную и подать лично или через доверенное лицо.
3. Заполнить бланк на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
4. Заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация 2021 — скачать программу можно с сайта ФНС, после чего распечатать и подать на бумаге или передать через личный кабинет налогоплательщика.
5. Заполнить в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и подать электронно.

Можно выбрать любой удобный способ подачи. Главное — не нарушать сроков, за данное нарушение будет наложен штраф в размере 1000 руб.

Налог нужно будет заплатить до 15 июля 2022 года.

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2021 год — пошаговая инструкция

Чтобы отчитаться перед налоговой о полученном доходе от продажи квартиры, выполните пошагово следующие действия:

• Шаг 1. Определитесь со способом подачи декларации.
• Шаг 2. Подготовьте документы для заполнения 3-НДФЛ и подачи их в ФНС — договор о продаже квартиры, документы о расходах на приобретение (если выбран соответствующий вычет), доверенность (если декларация сдается через доверенное лицо).
• Шаг 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ выбранным способом (убедившись, что заполняется новая актуальная форма отчета).
• Шаг 4. Подайте заполненную форму в отделение ФНС с подтверждающими документами (на бумаге или электронно) в срок до 4 мая 2022 года включительно (первые рабочий день после 30 апреля, которое выпадает на воскресенье).
• Шаг 5. Заплатите налог с продажи, показанный в декларации.

Продавцу квартиры нужно заполнить только следующие листы формы 3-НДФЛ:

• титульный лист (общая информация);
• раздел 1 (налог к уплате);
• раздел 2 (расчет налога);
• приложение 1 (доход от продажи);
• расчет к приложению 1 (расчет дохода от продажи);
• приложение 6 (подраздел 1, где отражается выбранный размер имущественного вычета).

Распечатывать нужно только те листы 3-НДФЛ, которые заполнены. Каждая страница должна быть подписана, на титульном листе должно стоять общее количество заполненных листов, а также количество страниц прилагаемых документов (подтверждающих доход от продажи, вычет, право на представление интересов).

Ниже представлена пошаговая инструкция по заполнению каждой из страниц декларации 3-НДФЛ для случая продажи квартиры, бывшей в собственности менее 3 лет.

Титульный лист

На первой странице показывается информация о самой декларации, а также физическом лице, которое отчитывается перед налоговой о полученном доходе:

• ИНН — проставляется на каждой странице декларации вверху;
• номер страницы — также проставляется последовательно для всех заполненных листов формы 3-НДФЛ;
• корректировка — если отчет подается в первый раз, то ставится 0, если корректируется и подается повторно, то проставляется номер исправления;
• период — 34 (год);
• год — 2021;
• код ФНС, куда сдается декларация;
• код страны — 643 (РФ);
• категория — 760;
• ФИО — полностью (отчество заполняется, если есть в паспорте);
• реквизиты документа, удостоверяющего личность — код (например, для паспорта РФ — 21), номер и серия;
• статус налогоплательщика — резидент или нет (для резидента РФ — 1);
• телефон — налоговики могут в любой момент позвонить и уточнить вопросы или сообщить об ошибке;
• подтверждение достоверности сведений (если сам продавец подает декларацию, то ставится 1, если представитель — ставится 2, вносятся его ФИО и реквизиты доверенности).

Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ при продаже квартиры:

Раздел 1

Заполняется в последнюю очередь, в нем показывается сумма налога, которую продавцу квартиры нужно заплатить (или отсутствие налога, если он равен 0 в связи с применением имущественного вычета).

В разделе 1 нужно заполнить:

• ИНН — вверху;
• фамилия, инициалы;
• 020 — КБК;
• 030 — ОКТМО (смотрите здесь по адресу);
• 040 — сумма налога к уплате (или 0, если вычет равен доходу).

Пример заполнения декларации при продаже квартиры за 1.5 млн. руб. при выборе вычета в виде расходов за приобретение в размере 1.2 млн. руб. (налог = (1500000 — 1200000) * 13% = 39000)):

Приложение 1

На данной странице формы 3-НДФЛ приводится размер полученного дохода от продажи квартиры. Заполнить нужно следующие поля:

• ИНН вверху страницы;
• фамилия, инициалы;
• 010 — код дохода (18 для продажи квартиры или иного объекта недвижимости);
• 020 — налоговая ставка (13% для дохода от продажи имущества);
• 060 — ФИО покупателя квартиры (полностью);
• 070 — полученный доход для налогообложения из поля 050 расчета к приложению 1 (либо цена продажи квартиры, либо его кадастровая стоимость*0.7).

Пример заполнения приложения 1 при условии, что квартира продана Петрову Петру Петровичу за 1.5 млн. руб.:

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Вручную

Есть два способа. Первый – распечатать бланк и вписывать данные в клеточки от руки. Второй – заполнить на компьютере в формате PDF или Excel, а потом распечатать.

В любом случае придерживайтесь правил:

1. Пишите синей или черной ручкой.
2. Распечатывайте документ на одной стороне листа.
3. Не скрепляйте листы, чтобы не повредить штрих код.
4. Когда пишете вручную, заполняйте поля слева направо. Если останутся пустые клеточки, нужно проставить прочерки. Например, графа «код ОКТМО» имеет 11 клеточек. Восьмизначный код вписываем, например вот так: «45380000—»
5. Если заполняете на компьютере, выравнивайте по правому краю. Прочерки ставить не нужно. Используйте шрифт Courier New размером 16-18.
6. Нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать.
7. Каждую страницу нужно подписать. Для этого внизу есть поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
8. Если декларацию подает ваш представитель, вложите в пакет документов нотариально заверенную копию доверенности.
9. Сумма НДФЛ указывается в полных рублях. Копейки округляются (до 50 – в меньшую сторону, равно или больше 50 – в большую).
10. Доходы в иностранной валюте пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.
11. В специальном поле нужно проставить нумерацию страниц. Ячейка содержит 3 клеточки. Например, 003 или 011.

Программа «Декларация»

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.

Особенности заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета

Для имущественного вычета потребуется заполнить Титульный лист, Раздел 1, Приложение к Разделу 1, Раздел 2, а также Приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.

Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. В этом случае вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн. руб., право получить остаток вычета сохраняется на будущие покупки.

Пошаговая инструкция по ручному заполнению декларации 3-НДФЛ

Вручную (без программы «Декларация»)
Заполнять декларацию удобно с конца. Сначала рассчитайте сумму вычета в приложении 7, затем покажите доходы в приложении 2, потом перенесите информацию в раздел 2 и раздел 1. Не забудьте оформить титульный лист.

Как заполнить первый раздел

Перед тем как заполнять раздел 1, нужно рассчитать сумму возврата в разделе 2.

После расчета указывайте значения:
Строка 010. Пишите 2 – возврат налога из бюджета.
Строка 020 – код бюджетной классификации.

Для возврата уплаченного НДФЛ код такой: 182 1 01 02010 01 1000 110.
Стока 030 – код по ОКТМО работодателя из справки 2НДФЛ
Строка 040. Ставим ноль.

Строка 050. Переносите сумму из строки 160 раздела 2.

Приложение к Разделу 1. Заявление о зачете (возврате) налога

1. Строка 095. Укажите номер заявления 1. Если у Вас несколько работодателей, то заполняете несколько заявлений (Приложений к Разделу 1).
2. Строка 100. Указывается сумма налога, подлежащая возврату из Раздела 1
3. Строка 120. Код ОКТМО из Раздела 1
4. Строка 130. Налоговый период ГД.00.2021
5. Строка 140. Название банка, где у вас открыт расчетный счет
6. Строка 150. БИК банка
7. Строка 160. Укажите код счета 02
8. Строка 170. Укажите 20-ти значный номер расчетного счета
9. Строка 180. Укажите свои ФИО

Нужно ли подавать 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры подают, если предстоит уплата налога на доходы либо когда за счет вычетов налог оказывается равным нулю. Согласно требованиям Налогового кодекса РФ налогом облагаются только доходы от продажи жилья, дачи, земельных участков, которые находились в собственности менее трех или пяти лет (в зависимости от способа получения права собственности). Во всех остальных случаях подавать декларацию на следующий год после продажи квартиры не нужно.

Если недвижимость в собственности менее 3 или 5 лет

Трехлетний срок владения с 2016 года сохраняется только для случаев наследования, передачи имущества в дар близкими родственниками, приватизации или ренты. В этом случае если продавец владел квартирой менее 3 лет, то придется подать декларацию и уплатить налог на доходы в 13%.

Если жилье досталось по договору купли-продажи, но собственник решил его продать ранее пятилетнего срока владения, то также придется декларировать доход и уплачивать налог.

Если период владения более трех или пяти лет

Если квартира досталась в дар от родственников или наследство, а также в результате приватизации или ренты, то при владении более 3 лет налог уплачивать не нужно.

На заметку. Независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, не придется уплачивать налог и тем, кто владел квартирой на основе договора купли-продажи более пяти лет. Этим лицам вообще не нужно подавать декларацию в установленные законом сроки.

Как правильно заполнить?

Декларация при продаже недвижимости по форме 3-НДФЛ утверждается каждый год. Она представляется собой бланк, который необходимо просто заполнить.

Для начала вписываются данные о плательщике (Ф.И.О, дата и место рождения, код страны (643) и налогоплательщика (760)). В следующем разделе вносятся паспортные данные, адрес и место жительства, статус плательщика (налоговый резидент или нерезидент).

Продавец недвижимости заполняет:

• титульный лист;
• сведения о суммах налога, подлежащих уплате (раздел 1);
• расчет налоговой базы и суммы налога по доходам (раздел 2);
• доходы от источников в РФ (лист А);
• расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Лист Д2).

Важно! Обязательно указывается и количество листов, которые заполняются (например, для продавца недвижимости их пять). Если есть сложности с заполнением, то лучше попросить налогового инспектора помочь либо обратиться за помощью к бухгалтеру.

Самые важные листы – Д2 и А. В них указывается сумма, полученная от продажи квартиры, а также сумма документально подтвержденных расходов. Благодаря этим данным высчитывается сумма налога, который предстоит оплатить.

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры
• Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры

Отправлять ли нулевую?

Если сумма налога при расчете отсутствует, то такая декларация будет называться нулевой. Это возможно, если налогооблагаемая база оказалась отрицательной (сумма за которую продавали квартиру ниже той, за которую покупали). Однако если вы владели квартирой менее 3-5 лет, то подавать декларацию даже в этом случае необходимо.

Процедура оформления

Декларация подается не сразу после сделки, а лишь на следующий год, когда стартует декларационная компания (с января по май). С 18 февраля 2018 года вступила в силу новая форма декларации 3-НДФЛ. Ее можно взять в любой налоговой инспекции либо на сайте ФНС.

Для сдачи декларации нужно выполнить следующую процедуру:

1. Взять бланк декларации в налоговой программе «Декларация-2017» либо на сайте ФНС.
2. Сделать нужные копии с документов.
3. Заполнить декларацию от руки или в интернете.
4. Подать декларацию и необходимый пакет документов (если вы претендуете на налоговый вычет).
5. Оплатить сумму налога в установленные сроки.

На заметку. Бланк 3-НДФЛ выдается бесплатно. Никаких сложностей в его заполнении не будет, если иметь под рукой все необходимые документы.

В частности нужно будет указать не только сумму, за которую была продана квартира, но и сумму расходов, которые были понесены. Заполняется также размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов. Рассмотрим процесс подачи декларации более подробно.

Способы подачи

Декларацию можно подать лично в налоговую инспекцию по месту жительства или через интернет. Самый простой способ: использовать для этого программу «Декларация 2017», которая легко скачивается с сайта ФНС либо заполнить 3-НДФЛ там же в Личном кабинете.

1. Для заполнения декларации онлайн заходим в раздел «Физические лица» на сайте ФНС и нажимаем кнопку «Предоставление декларации о доходах».
2. Для установки «Декларация 2017» нужно скопировать файл InsD2017.msi с сайта ФНС. Вы сможете автоматически заполнить многие графы, что гораздо удобней, чем при ручном заполнении.
3. Для отправки декларации на сайте ФНС нужно авторизоваться и заполнить онлайн-форму документа.
4. Затем получают сертификат ключа проверки электронной подписи, которым подписывается декларация.
5. После нажатия кнопки «Подписать и отправить» заполненный бланк поступит в налоговую инспекцию.
6. Вы же сможете в любой момент подтвердить отправку, поскольку получите подтверждение.

Еще проще заполнить декларацию при личном визите в налоговую инспекцию по месту жительства. Здесь можно задать все нужные вопросы сотруднику налоговой и не допустить ошибок при заполнении бланка.

Необходимые копии документов

Вместе с декларацией продавец квартиры подает копии документов, подтверждающих сделку купли-продажи. Если вы претендуете на налоговый вычет, то подача копий обязательна. Одновременно подается и заявление на его предоставление.

Вам понадобятся копии:

• договора купли-продажи;
• акта о приеме-передаче жилья покупателю;
• свидетельства о госрегистрации;
• расписка или счет, которые подтвердят факт получения средств.

Если декларация подается через сайт ФНС или программу «Декларация-2017», то необходимо приложить сканы и отправить их вместе с документами. Если вместо вычета в размере 1 млн. рублей продавец использует право уменьшить сумму дохода на сумму расходов, то необходимо будет предоставить не только копии купчей и передаточного акта, но и документы, подтверждающие факт этих затрат (например, квитанции, расписки и пр.).

Сроки

Декларация подается в срок с 1 января по 30 апреля, а в случае, если вы претендуете на налоговый вычет – до 3 мая каждого года. Крайний срок уплаты налога – 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог). Оплата производится в любом банке.

Важно! Учтите, что налоговая не рассылает квитанций и контролировать соблюдение сроков это ваша обязанность.

Штрафные санкции

За непредставление декларации в положенные сроки придется заплатить 5% неуплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей.

Штраф за неуплату НДФЛ равен 20% от суммы неуплаченного налога. Учтите, что информация из Росреестра может быть запрошена налоговой и факт уклонения от уплаты налогов в этом случае легко подтвердится.

Когда можно законно снизить размер налога без нее?

Декларацию можно не подавать, а налог не уплачивать, если срок владения больше 3-5 лет.

Один раз в налоговый период также можно снизить налогооблагаемую сумму на вычет в размере 1 миллион рублей. Но для этого все же нужно подать декларацию.

Пример: Квартира, которая была в собственности менее 5 лет, продается за 2 млн. рублей. Сумма налога в 13% должна составить 260 тыс. рублей. С применением вычета, сумма составит уже 130 тыс. рублей (2 млн.- 1 млн. рублей)*0,13=130 тыс. рублей).

Справка. Вычет – это законная возможность снизить размер налоговых выплат. Но он предоставляется один раз в год и не может быть применен на две квартиры сразу.

Еще один способ уменьшить налоги — подтвердить свои расходы на крупную сумму. Пример: Допустим, квартира куплена за 3 млн. руб., а спустя год продана за 4 млн.

руб. и взамен куплена еще одна большей площади за 6 млн. руб.

В этом случае можно уменьшить налогооблагаемый доход на стоимость жилья при его покупке и использовать налоговый вычет (не более 2 млн. руб.).

В результате налог полностью покрывается расходами и к тому же остается 1 млн. руб. вычета от покупки жилья за 6 млн. рублей (130 тыс. руб. к возврату).

Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна расходам на покупку квартиры, и эта цена больше или равна 70% кадастровой стоимости объекта. Если продавалась квартира, которая находилась в общей долевой собственности, размер вычета распределяется между совладельцами согласно их долям.

Период владения

Срок владения составляет уже не три года, как было до 2016 года, а пять лет. Прежний срок оставлен только для случаев, когда квартира получена в дар от члена семьи, оставлена в наследство, оформлена в порядке приватизации или по договору ренты.

Срок владения отсчитывается не всегда одинаково. При наследовании он отсчитывается от даты смерти наследодателя, а в других случаях – от даты, указанной в свидетельстве о праве собственности.

Если дороже 1 миллиона рублей

При продаже квартиры более чем за миллион рублей, необходимо подтвердить сделку документально и уменьшить выручку от продажи на сумму фактических расходов по приобретению жилья. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет равняться нулю.

Важно! При продаже квартиры за миллион рублей или меньше можно уменьшить доход на вычет в таком же размере (1 млн. рублей).

Расходы, понесенные на жилье

Полученный доход от продажи квартиры можно уменьшить не только на сумму налогового вычета, но и на сумму расходов, понесенных при покупке. Для этого нужно подтвердить расходы документально (предоставить квитанции, расписки, договор купли-продажи, счета и акты за перепланировку или ремонт). Если расходы составляют сумму, большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет.

Продавец в этом случае подает нулевую декларацию.

При продаже квартиры в некоторых случаях нужно подавать декларацию и оплачивать налог на доходы. Если этого не сделать, то нарушителям грозят серьезные штрафы. Кроме того, при продаже жилья можно уменьшить сумму дохода на размер налогового вычета либо понесенных расходов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Продавая квартиру, как правило, нужно заплатить подоходный налог – 13%. А прежде, чем уплатить НДФЛ после продажи квартиры, процесс требует отчетности и заполнения декларации 3-НДФЛ. Это мы и рассмотрим в нашей статье – пример и образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры.

Также разберем, когда заполнение декларации по продаже квартиры не является обязательным.

Как сэкономить на уплате налога

Если вы должны платить налог, вы можете применить имущественный вычет (ст. 220 НК РФ). Это льгота от государства, которая позволяет законным образом уменьшить налоговую базу — доход от продажи жилья, на 1 миллион рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). И НДФЛ 13% вы будете платить с остатка.

Игорь Р. продает жилье, купленное полтора года назад, за 2,5 млн руб. Он имеет право использовать имущественный вычет и уменьшить свою налогооблагаемую базу на 1 млн руб. И платить 13% будет с 1,5 млн руб. Налог к уплате составит 195 тыс. руб. вместо 260 тысяч, которые он должен бы был заплатить, если бы не использовал вычет.

Вместо вычета вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на ранее произведенные расходы, связанные с покупкой этой квартиры. Но у вас должны быть соответствующие документы, которые эти расходы подтверждают — это очень важное и обязательное условие.

Анна К. купила жилье за 2 млн руб. и через год решила продать его за 3 млн. Налогооблагаемой базой будет 1 млн руб., т.к. Анна уменьшает доход от продажи на 2 млн (сумма ранее произведенных расходов). Это гораздо выгоднее, чем использовать вычет.

И даже если после применения вычета или уменьшения на расходы ваша налогооблагаемая база снизится до 0, и уплата налога не потребуется – заполнение 3-НДФЛ все равно будет необходимо. Вам не придется подавать декларацию и вы будете освобождены от заполнения, только если продали жилье дешевле 1 млн руб.

Ошибки при заполнении декларации влекут за собой неприятные последствия — ответственность перед ФНС и лишние вопросы. Доверьте заполнение 3-НДФЛ нашим экспертам. За два дня они заполнят декларацию, подберут наиболее выгодный вариант снижения налогооблагаемой базы и подадут 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Когда заполняется декларация

В системе отчетности о доходах есть строгие сроки, в которые вы обязаны подать 3-НДФЛ и в которые должны уплатить положенные 13%.

Заполнение и подача должны быть осуществлены не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продажа квартиры (в 2022 году этот срок из-за праздников сдвигается до 4 мая). А уплата НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором была продажа квартиры.

Как заполнить налоговую декларацию на примере

В налоговой декларации 6 листов, на каждом из них необходимо заполнить свои данные о продаже квартиры. Первый лист — это информация о налогоплательщике. Там указываются ФИО, дата и место рождения, данные паспорта, различные коды и т.д.

Далее идут сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет — здесь указываются коды по ОКТМО, бюджетной классификации и пр.

Третий лист посвящен расчету налоговой базы и самим налогам по доходам, облагаемым по ставке 13%. Вы указываете сумму, за которую продали квартиру, а также сумму, на которую вы снижаете налогооблагаемую базу — 1 млн руб. — при применении вычета, или сумму ранее понесенных расходов.

Четвертый лист посвящен заполнению наименования источника выплат дохода. Снова указывается налогоплательщик, наименование источника, сумма дохода — продажа квартиры.

На пятом листе прописывается более подробно применяемые льготы — заполнение вычета или уменьшения на ранее произведенные расходы — в конкретных суммах и цифрах.

И, наконец, финальный расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества с указанием кадастровой стоимости. Некоторые данные приходится заполнять несколько раз.

После заполнения формы декларации вам понадобятся:

• Копии документов, подтверждающие факт сделки (например, ДКП);
• Заполненная декларация с копиями документов, которые позволяют получить налоговый вычет;
• Если заявляется не налоговый вычет, а уменьшение на сумму расходов, которые связаны с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, которые подтвердят эти расходы.

Частые вопросы

Да, процесс заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ в вашем случае обязательный. Не забывайте, что вы можете использовать вычет в размере 1 млн руб.

Да, если вы продаете доли, как отдельные объекты недвижимости, то каждый из вас подает свою 3-НДФЛ и каждый из вас может использовать полноценный вычет в размере 1 млн руб.

Это незаконно. К тому же, следует знать, что при продаже квартиры дешевле 70% от кадастра, платить 13% все равно вы будете с 70% от кадастровой стоимости.