Документы для возврата налога по иис

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) предназначен для совершения торговых операций на фондовой бирже. К ним относятся: покупка и продажа акций, облигаций, валюты, драгоценных металлов и прочих финансовых инструментов.

Государство содействует развитию инвестирования в России и предоставляет частным инвесторам налоговые льготы и виде инвестиционных вычетов. В частности, вычеты по ИИС представлены в двух вариантах. Они позволяют сэкономить на налогах и увеличить доход.

Кроме того, налог с прибыльных сделок на ИИС рассчитывается только при закрытии счета, а не ежегодно. Поэтому за счет отложенной уплаты налога прибыль можно реинвестировать или просто копить средства на счете.

Существуют особенности, отличающие ИИС от обычного брокерского счета. Их необходимо знать и учитывать при планировании инвестиций. Чтобы воспользоваться налоговыми льготами, нужно выполнить несколько правил:

1. Договор ИИС заключается на срок не менее трех лет. Кроме того, вы не должны снимать деньги на счете. Можно только покупать и продавать ценные бумаги, иначе право на вычет теряется. А если НДФЛ уже получали, то предоставленный вычет по типу А придется вернуть государству.
2. Максимальная сумма, на которую можно ежегодно пополнять ИИС 1 млн рублей. За год счет можно пополнять неоднократно.
3. ИИС может быть только рублевым, другая валюта к зачислению не принимается.
4. У вас может быть только один инвестиционный счет. Его можно переводить от одного брокера к другому, можно закрывать и вновь открывать, но иметь одновременно несколько счетов нельзя.
5. Открыть ИИС может только налоговый резидент РФ (находящийся на территории России больше 183 дней за 12 месяцев, идущих подряд). Это правило не распространяется на госслужащих и военных, работающих за границей.

Как выбрать тип вычета по ИИС

Вычет типа А — это гарантированный доход инвестора даже при получении убытков. Это значит, что вы получите 13% или 15% (в зависимости от налоговой ставки) от суммы вложенных средств в пределах 400 тыс. рублей за год.

Но подходит он для тех налогоплательщиков, которые трудоустроены или получают иной доход, входящий в основную налоговую базу. Ведь вам возвращаются уплаченные вами же налоги.

Воспользоваться типом А выгоднее тем инвесторам, чья прибыль за год составляет не более 400 тыс. рублей. Например, за три года инвестор вложит на ИИС 1 млн рублей, а заработает 900 тыс.

рублей. Он заявит налоговый вычет в размере 1 млн рублей и налог к возмещению 130 тыс. рублей (1 млн * 130 тыс.) Налог на прибыль составит 117 тыс.

рублей (900 000 * 13%). В итоге за три года сумма налога к возврату составит 13 000 рублей (130 000 — 117 000).

Вычет типа Б выгоднее применять тем инвесторам, чей доход (кроме дивидендов) на ИИС превышает налоговый вычет по типу А.

Например, за три года прибыль от продажи акций составила 1,5 млн рублей, вложено на счет 3 млн. рублей. Вычет по типу Б полностью освободит прибыль от НДФЛ на 195 тыс. рублей (1,5 млн * 13%), тогда как вычет по типу А вернет на счет 156 тыс. рублей (1,2 млн. * 13%). И эти 156 тыс. рублей максимальная сумма возврата.

Кроме того, вычет по ИИС тип Б единственный вариант для тех, кто не платит НДФЛ по ставке 13% или 15%. Например, для индивидуальных предпринимателей на УСН или тех, у кого нет официального дохода.

Если вы уверены в результате инвестирования и рассчитываете на серьезный доход, имеет смысл выбрать тип Б. Тогда после расторжения договора ИИС вы получите доход в полном объеме.

Если вы не являетесь плательщиком НДФЛ, то вам также выгоднее выбрать тип Б, так как возвращать вам нечего, а с вычетом типа Б доход будет полностью освобожден от налога. Не забывайте о том, что ИИС должен работать три года.

Если вам сложно определиться в выборе вычета, можно отложить принятие решения на 3 года, когда будет понятен результат инвестирования по ИИС. Если вы решите применить тип А, то учитывайте, что за три года его финансовая привлекательность может снизиться. Поэтому выгоднее получать налоговый вычет ежегодно, чем один раз за весь период работы счета.

ИИС и налоговые вычеты в 2022 году: что нужно знать физическому лицу

Как получить налоговый вычет по ИИС – актуальный вопрос для каждого инвестора. Какие вычеты доступны при наличии индивидуального инвестиционного счета? Каковы условия их получения? Кто имеет право на их получение? Порядок оформления инвестиционного вычета, а также новый упрощенный способ его получения вы узнаете, прочитав нашу статью.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Для начала немного опишем, что же такое индивидуальный инвестиционный счет (далее – ИИС) и для чего он нужен.

ИИС – это разновидность брокерского счета, который имеет некоторые особенности использования. Открыть ИИС можно у любого брокера, такие услуги оказывают, в частности, ВТБ, Тинькофф, Сбербанк. Также открыть ИИС можно на основании договора на доверительное управление ценными бумагами.

На ИИС можно проводить операции с ценными бумагами – акциями, облигациями, драгоценными металлами, денежными средствами.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — получите налоговый вычет до 52 000 ? в год на сумму внесенных средств.

В применении ИИС есть определенные ограничения:

• физлицо вправе иметь только один ИИС;
• в год на ИИС можно завести не более 1 млн. рублей;
• расчеты на ИИС ведутся только в рублях;
• основной особенностью ИИС является возможность получения налоговых вычетов, которым и посвящена наша статья.

Вычет типа А

Налоговый вычет по ИИС в 2022 году типа А равен сумме, внесенной на ИИС в течение календарного года, но не более 400 000 рублей. Получать такой налоговый вычет можно ежегодно. Применить вычет типа А можно к любым доходам физлица, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (15% — при превышении дохода в 5 млн. руб.).

Рассмотрим расчет НДФЛ с учетом налогового вычета по ИИС – пошаговая инструкция.

Допустим, в 2021 году Смирнова Н.И. получила доход в виде заработной платы в размере 750 000 руб. Ее работодатель, являясь налоговым агентом по НДФЛ, удержал и перечислил с этого дохода НДФЛ в размере: 750 000 * 13% = 97 500 руб.

Также в 2021 году Смирнова Н.И. открыла ИИС и внесла на него 500 000 рублей. Произведем расчет НДФЛ с учетом вычета типа А:

ШАГ 1. Определяем налоговую базу по НДФЛ с учетом вычета:

750 000 (доход) – 400 000 (сумма, внесенная на ИИС, но не более установленного лимита) = 350 000 руб.

ШАГ 2. Рассчитаем сумму НДФЛ:

350 000 * 13% = 45 500 (НДФЛ к уплате).

ШАГ 3. Установим сумму налога, подлежащую возврату:

Работодатель заплатил в бюджет НДФЛ в размере 97 500 руб., то есть НДФЛ переплачен на 97 500 — 45 500 = 52 000 руб. Эту сумму можно вернуть из бюджета. Как подать на налоговый вычет по ИИС типа А, расскажем ниже в статье.

Нюансы применения инвестиционных вычетов

1. Вычет можно получить только при условии существования ИИС не менее 3 лет.
2. Вычет типа А можно получат ежегодно, вычет типа Б получают при закрытии ИИС.
3. Если ИИС будет закрыт раньше, чем пройдет 3 года, то вычет типа Б предоставлен не будет. Если вычет типа А уже был предоставлен по такому счету, то НДФЛ придется пересчитать без применения вычета и уплатить в бюджет образовавшийся долг и пени.
4. По ИИС можно получить лишь один тип вычета.
5. Обязательно ли проводить операции по ИИС для получения вычета типа А? В законе обязательность инвестирования не прописана, но «пустой» ИИС может вызвать повышенный интерес налоговиков в данном случае.
6. Какой тип вычета выгоднее? Вычет типа А применяется ко всем доходам человека, облагаемым по ставке 13% (15%). Вычет типа Б применяется к доходам, полученным на ИИС. Поэтому тип А выгоден тем, кто имеет какой-либо облагаемый НДФЛ доход, и совсем не подходит тем, кто такого не имеет (безработные, ИП на спецрежимах и прочее). Вычет типа Б подходит тем, кто не облагает свои доходы НДФЛ, а также тем, кто активно торгует на ИИС и получает высокий доход.

Теперь перейдем к главной теме нашей статьи – получение налогового вычета по ИИС — пошаговая инструкция.

Финам.Знания запустил бесплатный курс по финансовой грамотности. Узнайте, как устроена мировая экономика и какие инструменты помогут спасти личный бюджет в нестабильном 2022 году.

Шаг 1. Регистрация на сайте налоговой

Чтобы получить логин и пароль для личного кабинета налогоплательщика, нужно лично прийти в отделение ФНС с паспортом и заполнить форму заявления. Это можно сделать как по месту регистрации, так и по месту жительства.

Чтобы найти нужное вам отделение ФНС, зайдите на nalog.ru, выберите под верхним меню раздел «Где узнать адрес и реквизиты моей инспекции?» и нажмите «Перейти к карте инспекций вашего региона». Далее выберите ваш регион (например Москва) и найдите ближайшую налоговую инспекцию — по месту жительства или регистрации. Если выбираете первое, то понадобится ещё и ИНН.

Узнать его номер также можно на сайте налоговой.

После регистрации на сайте в вашем личном кабинете появится информация об уплаченных и начисленных налогах, объектах налогообложения и имеющихся задолженностях.

Шаг 2. Получение неквалифицированной электронной подписи

Неквалифицированная электронная подпись (НЭП) нужна, чтобы отправлять заявления, декларации и другие документы онлайн через nalog.ru. Чтобы получить НЭП, зайдите в личный кабинет и выберите раздел «Получить ЭП».

Среди предложенных вариантов хранения ЭП выберите первый, затем придумайте пароль для сертификата. Теперь у вас есть подпись: можно приступать к отправке документов.

Шаг 3. Подготовка документов

Для получения вычета вам понадобятся:

справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите получить вычет;

договор об открытии брокерского счёта;

документы, которые подтверждают внесение средств на ИИС за весь год: платёжное поручение, приходный кассовый ордер или квитанции об оплате.

Шаг 4. Заполнение декларации 3-НДФЛ

Декларация находится в нижней части меню раздела. Часть данных загрузится автоматически, вам останется только заполнить недостающие: 1. Год, за который вы хотите получить вычет;

2. Ваши официальные доходы — зарплата, плата за аренду жилья, услуги по договору подряда. Если ваш работодатель уже отправил все данные в налоговую, нажмите «Заполнить из справки», и ваша зарплата подгрузится автоматически. Если данных ещё нет, нужно заполнить раздел самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ.

3. Выберите вычеты, которые хотите оформить. В данном случае нужно отметить пункт «Инвестиционные налоговые вычеты».

4. Укажите сумму, которую вы внесли на ИИС за год. С неё будет рассчитан вычет в размере 13%.

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет А, — 400 000 ₽. 5. Нажмите «Распорядиться», чтобы отправить заявление на вычет в налоговую. 6. Укажите реквизиты счёта, на который хотите получить деньги. Нажмите «Далее».

7. Загрузите документы:

договор об открытии счёта;

подтверждение внесения средств;

8. Введите пароль от ЭЦП и нажмите «Подтвердить и отправить».

Шаг 5. Ждём ответа и денег

На это уходит в среднем 3–4 месяца: столько требуется для официального рассмотрения заявления и перечисления денег.