В личном кабинете налоговой появилась переплата

Налоговые переплаты не являются редкостью. Иногда подобное сообщение можно увидеть в ЛК налогоплательщика по причине сбоя в системе или если вы сами ошиблись в расчетах и указали сумму больше, чем требовалось заплатить. Однако не стоит торопиться пользоваться такими сверх средствами.

Сначала нужно убедиться, что все проверено и в личном кабинете ФНС переплата появилась неслучайно.

Почему переплата не подтверждает прохождение проверки ФНС

Все дело в понятиях и терминах, которые используют налоговики. Например, согласно законодательству, переплата представляет собой базовую причину нарушения прав самого налогоплательщика. То есть речь идет об излишне уплаченной сумме налога, которая была зачтена в пользу налоговой.

Но в Налоговом Кодексе термина «переплата» нет, хоть некоторые представители органов и широко его применяют. Мы говорим о неправильном применении термина. Если переплата отображается в личном кабинете ФНС, то это говорит о «положительном» сальдо расчете.

Система автоматически определяет, что налогоплательщик уплатил налогов сверх нормы, поэтому соответствующее сообщение можно увидеть в ЛК уже через несколько минут после подачи декларации. Но проблема в том, что по факту налог еще не был начислен, соответственно сальдо «обнулять» нельзя. В КРБС «положительное» сальдо будет числиться еще приблизительно полгода по завершении налогового периода.

Именно его и видит пользователь в качестве переплаты.

Также она будет отражаться в том случае, если налоговые органы еще не зафиксировали страховые взносы и не начислили сумму налогов. Соответственно, из-за недопонимания терминологии и технических причин работы сервиса положительное сальдо квалифицируется как переплата, что по факту является ошибкой и может привести к незаконным (даже если и неосознанным) действиям налогоплательщика.

Чтобы не промахнуться и быть уверенным в том, что все необходимые этапы пройдены, нужно дождаться камеральной проверки.

Как узнать о ходе камеральной проверки через ЛК налогоплательщика

Для того чтобы узнать о ходе проверки документов, необходимо перейти в раздел «Статус проверки 3-НДФЛ». Попасть в него можно, если нажать на изображение конвертика в верхнем правом углу ЛК.

После этого вы переходите в раздел «Сообщения», где можете узнать:

• Когда налоговая декларация была зарегистрирована.
• Данные декларации (номер, дату подачи).
• Когда началось рассмотрение документа.
• О ходе и результате проверки.

До тех пор, пока вашу декларацию не одобрит ИФНС, в ЛК будет стоять статус «В процессе». Окончательная проверка завершится примерно через 3 месяца после подачи 3-НДФЛ. До того как камеральная проверка закончится, распоряжаться переплатой не стоит, так как это элементарно является незаконным.

Хотя в самом ЛК вас никто не остановит от манипуляций. Сделано это случайно или намеренно, остается только гадать. С одной стороны, чем больше нарушений со стороны налогоплательщиков, тем больше налоговая может получить штрафов.

С другой стороны, слишком уж все явно.

Сама по себе камеральная проверка – это ревизия отправленных в инспекцию документов. Если заглянуть в п. 2 ст. 88 Налогового Кодекса РФ, то можно найти информацию о том, что она выполняется до 90 суток.

Чаще всего проверка завершается раньше, так как она осуществляется вручную сотрудниками ИФНС. Но до истечения 90-дневного срока не стоит ничего делать с переплатой. Если в ходе камеральной проверки будут обнаружены ошибки, то вам вышлют соответствующее извещение и бланк на исправление.

Только когда статус изменится на «Завершена» можно быть уверенным, что сумма переплаты официально одобрена и никаких ошибок в поданных документах не выявлено.

Если система предлагает распорядиться переплатой ФНС, стоит ли это делать

Это второй момент, который путает налогоплательщиков. Дело в том, что практически сразу после отправки декларации на экране появляется сообщение с предложением использовать переплату и, более того, вывести ее на банковский счет, указав соответствующие реквизиты. Фактически, это еще одна погрешность системы, которая выводит сообщение сразу после совершения налогоплательщиком действий.

При этом сразу формируется заявление. Но нет никакого смысла его заполнять и отправлять. Во-первых, сумма еще не одобрена ФНС, значит на запрос просто придет отказ.

Во-вторых, система может ошибочно принять заявление и подобное создаст больше проблем, особенно если в ходе проверки будут выявлены ошибки.

Полезно! С момента формирования переплаты у вас есть 3 года, чтобы воспользоваться этими средствами.

К такой переплате стоит относиться как к замороженной сумме не менее 3-х месяцев. По истечении этого срока, а лучше еще позже, можно написать официальное заявление на возврат излишнего налога.

Оно должно быть составлено по форме, которую можно найти в приложении 8 приказа ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Заполняется документ в электронном виде. В заявлении нужно будет указать суммы для возврата и реквизиты, на которые средства будут перечислены.

«Распорядиться переплатой» в личном кабинете налогоплательщика что это такое?

В некоторых случаях пользователи видят уведомление в личном кабинете на сайте ФНС: «Распорядиться переплатой» в личном кабинете налогоплательщика. Что это значит и действительно ли у вас появились лишние средства – читайте в этой статье.

Что означает «Распорядиться переплатой»?

В личном кабинете на сайте ФНС в статусах отображается уведомление о переплате. Но, к сожалению, это далеко не всегда то, что пользователи хотят понимать под переплатой, как излишней суммы от оплаты налога. Довольно часто это просто означает то, что платёжный баланс положительный.

Рекомендуется в первую очередь чётко уяснить, откуда взялась переплата, источник этой информации. И только после этого можно принимать решения, как поступать со средствами.

Такого термина, как «Переплата» нет даже в НК РФ. Понятно, что это уведомление «Распорядиться переплатой» появляется из-за специфического алгоритма интерактивной системы. Например, пользователь заплатил налог удалённо и в его личном кабинете появился статус о переплате.

Он мог возникнуть по причине того, что деньги ещё не перечислены на баланс онлайн-службы. И отображаются, как положительный баланс на счету налогоплательщика.

Хотя термина не существует, но налогоплательщик формально может подать просьбу о возврате оплаченных средств свыше налоговой задолженности. Но перед этим необходимо официально получить подтверждение о том, что такие излишки средств действительно существуют. И это не специфика обработки онлайн-платежей веб-порталом ФНС.

Обратиться с заявлением на возврат переплаты можно лично в налоговый орган. Или оставить заявку в поддержке на сайте ФНС. Стоит учитывать, что наличие положительного баланса не является подтверждением переплаты.

Как вернуть переплату по налогу

Для получения переплаты на свой баланс или банковский счёт ФНС, необходимо составить заявление в орган ФНС. Оно состоит из трёх бланков, из которых точно придётся заполнять два. В первом и втором листе нужно указать банковские реквизиты и заполнить общую форму.

Третий необходим в том случае, если не указан в заявлении ИНН. На титульном листе располагаются данные пользователя – ФИО, и прочая информация по погашенной задолженности.

Чтобы получить возврат и распорядиться переплатой налогоплательщика в личном кабинете, достаточно одного составленного заявления. В заявке также нужно указать полную сумму задолженности. Поэтому предварительно её стоит вычесть или узнать в ЛК.

В особых случаях потребуется два заявления:

Если налогоплательщик пытается вернуть деньги за долгий период, например, за несколько лет. При этом придётся составлять заявление с учётом денежных средств по каждому году отдельно;

Если налогоплательщик допустил одну или несколько ошибок в составлении первой заявки;

В случае, когда возврат учитывает средства по разным кодам ОКТМО;

Два заявления на возврат переплаты составляется на разные доходы.

Бланк для заполнения заявления можно получить в отделении ФНС. Здесь же можно получить подробную инструкцию о тонкостях заполнения.

Как заполнять заявку на возврат переплаты

Форма заполнения заявления произвольная. Это означает, что вы можете сами найти в Интернете печатный бланк и заполнить его вручную или в редакторе на компьютере. Единственное, что препятствует полному составлению заявки на компьютере – это «живая подпись». Она должна быть поставлена вашей рукой.

1. Укажите порядковый номер страницы заявления. Он должен иметь вид: 001. В бланке КПП писать не нужно, только ИНН;
2. Поставьте номер заявления;
3. Введите уникальный код налоговой;
4. В обязательно порядке нужно указать личный статус плательщика;
5. И заполнить прочие поля формы.

Чтобы получить банковские реквизиты, откройте личный кабинет банка. И найдите информацию о карте. Здесь будут нужные данные.

Распоряжение средствами переплаты

Можно попытаться вернуть средства удалённо через свой личный кабинет на сайте ФНС.

1. Откройте в браузере сайт налоговой и войдите со своими данными;
2. Перейдите в раздел «Жизненный ситуации»;
3. Далее следует выбрать пункт «Распорядиться переплатой»;
4. В блоке с суммой платежа задолженности по налогу будет также сумма переплаты. А также кнопка «Распорядиться». Нажмите на неё;
5. Проверьте правильность суммы переплаты. В нижней части формы на следующей странице она будет указана в полном размере. Здесь будет кнопка «Подтвердить», которая вернёт их на баланс;
6. Также стоит заполнить поля формы: данные банка, наименование, форма счёта;
7. В завершении необходимо указать пароль от ЭЦП и продолжить для отправки отчёта в налоговую службу.

Когда переплата будет подтверждена, плательщик сможет использовать её на своё усмотрение. Их можно перевести на свой баланс для оплаты налоговой задолженности в будущем.

Расшифровка уведомления

Итак, на сайт ФНС в личном кабинете пришло уведомление «Распорядится переплатой». Есть ли вероятность, что пользователь теперь обладает некоторой суммой и может ее вывести на банковскую карту.

Ответ на вопрос стоит начать с того, что не всегда данное уведомление может означать денежные средства. Здесь больше вероятность того, что на счету пользователя имеется некоторая сумма для осуществления операций с налоговой службой.

Важно! Перед тем, как сделать поспешные выводы о возможной сумме на сайте личного кабинета ФНС. Необходимо четко вспомнить какие денежные операции осуществлялись в последнее время на портале.

Официально термина «Переплата» нет даже в НК Российской Федерации. Однако компьютерная система оснащена другими приложениями, поэтому вполне вероятно появления данного уведомления.

И все проще, чем кажется. Интерактивная система может так отреагировать на онлайн-платеж от пользователя и прислать соответствующее уведомление. Которое «будет висеть» пока деньги не поступят на счет ФНС. Вот так может объясняться наличие денежных средств на сайте личного кабинета, означая больше проверку системы на платеже способность.

Можно ли вывести деньги

На практике, обналичивание баланса личного кабинета налоговой службы встречается довольно редко. Но и такие случаи бывают. Здесь стоит помнить, что без официального подтверждения ФНС о наличии лишних денежных средств на балансе пользователя, ничего не получится сделать.

Поэтому в первую очередь подается заявление на вывод средств при личном обращении в налоговый орган или через его сайт.

Какие документы для этого нужны

Если действительно пришел положительный ответ на вопрос «Распорядится переплатой», тогда пользователь имеет право написать заявление на возврат денежных средств.

В этом случае в ФНС подается письменное заявление, которое обычно состоит из трех экземпляров. Но может быть и из двух бланков. Если пользователь ранее указал свой ИНН.

Заявление заполняется стандартным способом. На главном листе указывают инициалы и другую информацию, связанную с погашением всех налоговых взысканий.

Последующие листы (первый и второй) необходимы для заполнения полей, связанных с указанием банковского счета и общей информации. Третий лист, как было описано выше нужен если нет сведений о наличии ИНН заявителя.

Деньги на счет придут в самый короткий срок, при наличии лишь единственного заявления на возврат переплаты. Однако нужно правильно указать сумму возврата, которую можно посмотреть в личном кабинете. Для того чтобы не тратить время на новое заявление.

Откуда берутся переплаты

Основных причин переплаты три:

1. Ошибка в налоговой декларации. Например, вы поставили лишний ноль, в итоге сумма оказалась больше, чем надо. В налоговой сидит штат бухгалтеров, который посчитает налоги правильно, а у вас будет переплата.
2. Вы заплатили слишком большой аванс. Авансовый платеж — это предоплата по налогу. Вы платите в каждый квартал 50 000₽, налоговая из этой суммы забирает налоги. Если к концу года, когда налоговая собрала все налоги, на счете остались деньги — это переплата.
3. Принудительное повторное списание налогов. Предприниматель опоздал с подачей декларации, но налоги заплатил. Налоговая не увидела отчисление вовремя, заблокировала счет и списала сумму налога. Опоздавший заплатил дважды: добровольно и вынужденно.

Как узнать о переплате

Есть два способа узнать о переплате: от налоговой и самостоятельно.

Узнать от налоговой

Налоговая может позвонить, если найдет переплату. Часто звонят на мобильный, начинают с фразы «Добрый день, это налоговая». В этом случае зафиксируйте, откуда именно звонили и по какому налогу переплата. Главное — номер или адрес налоговой, где нашли переплату.

Если налоговая нашла переплату, она может потребовать счета-фактуры, акты, договоры и кассовый аппарат для дополнительной проверки. Не сопротивляйтесь, дайте им всю информацию, это в ваших интересах. Если откажете, вас оштрафуют на сумму от 10 000₽. К тому же, чем быстрее налоговая разберется в подсчетах, тем быстрее вы получите возврат переплаты.

Через личный кабинет ИП

Личный кабинет ИП на сайте налоговой — это способ отслеживать переплаты по налогам и проверять статус заявлений на возврат. Если у вас есть ключ электронной подписи, вы сможете полностью оцифровать свои отношения с налоговой.

Регистрируйтесь и проверяйте историю налоговых платежей в личном кабинете.

Проверить и получить переплату можно через Почту России и личное посещение инспекции. Если вам важно общаться с налоговой на бумаге и лично, просто замените в статье «электронные обращения» на «посещение инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту учета» и «отправку письмом с описью вложения»: шаги инструкции не изменятся.

1. Определите, в какую налоговую обращаться

Выбор налоговой инспекции зависит от того, где вы прописаны, где фактически ведете бизнес и какую систему налогообложения выбрали.

Большинство налогов вы платите по месту регистрации ИП, а оно привязано к месту прописки. Если вы прописаны в Костроме, то ИП зарегистрировано в Костроме. Если бизнес вы ведете в Ярославле, платить вам всё равно в костромской налоговой.

ИП зарегистрировано там же, где вы прописаны, но вести бизнес вы имеете право на всей территории страны — необязательно менять прописку или оформлять временную, чтобы вести бизнес в новом регионе.

ИП применяет ставку налога, которая принята в регионе регистрации. Например, ИП на упрощенке зарегистрирован в Крыму, где ставка 3%, а ведет бизнес в Москве, где ставка 6%. В таком случае бизнесмен обязан платить крымские 3%, если он применяет московскую ставку 6%, то переплачивает.

Ваша инспекция прописана в Личном кабинете.

Некоторые бизнесмены платят налоги не по месту регистрации ИП. Вот три исключения:

1. У вас патент. Тогда ваша налоговая находится по месту покупки патента. Переплаты налога за патент не может быть, потому что стоимость патента фиксированная. Но это не защитит от переплаты по остальным налогам. Их платить по месту регистрации ИП.
2. У вас ЕНВД. Тогда вставать на учет необходимо в каждом регионе, где вы ведете деятельность по ЕНВД. Остальные налоги платить по месту регистрации.
3. У вас УСН, и вы купили нежилую недвижимость в городе, где ведете бизнес. Тогда нужно встать на учет в местной налоговой и платить им налог на нежилую недвижимость. Остальные налоги платить по месту регистрации.

Ваша система налогообложения отмечена в Личном кабинете.

Если вы состоите на учете в нескольких налоговых, обращайтесь туда, куда переплатили.

2. Помогите налоговой найти переплату

Для этого сверьте расчеты с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов. Шаг необязательный, но поможет доказать переплату и ускорить решение о возврате денег.

Сверка расчетов с бюджетом показывает, сколько вы заплатили и сколько должны были заплатить за определенный период. Например, вы заплатили 200 000₽ налога на прибыль за 2016 год, а сумма налога была 20 000₽.

Чтобы сверить расчеты, зайдите в личный кабинет, в раздел «Расчеты с бюджетом», нажмите «Направить заявление об инициировании процедуры…» и следуйте инструкции.

Сверка проходит 10–15 рабочих дней.

Справка о состоянии расчетов с бюджетом показывает переплаты и долги на конкретное число. Например, на 20 августа 2017 года переплата по налогу на прибыль составляет 180 000₽. Справка не связана со сверкой, ее можно получить отдельно.

Чтобы получить справку, зайдите в личный кабинет в раздел «Получить справку», выберите «Получить справку о состоянии расчетов по налогам…» и следуйте инструкции.

Изготовление справки — 5 рабочих дней

Случается, что предприниматель приносит в налоговую заявление, чтобы получить переплату, потом приносит результаты сверки, а его отправляют снова подавать заявление. Если такое случится с вами, просто отказывайтесь — по закону достаточно одного заявления.

3. Подайте заявление на возврат переплаты в налоговую

Форма заявления есть в личном кабинете, подать ее можно в электронном виде, если у вас есть усиленная квалифицированная подпись. Зайдите в раздел «Расчеты с бюджетом», выберете пункт «Направить заявление о зачете/возврате» и следуйте инструкции.

К заявлению приложите сканы документов, подтверждающие переплату и облегчающие работу налоговой: копии платежек и деклараций, справку о сверке расчетов с бюджетом.

Дважды проверьте банковские реквизиты в заявлении о возврате налога: на этот счет Федеральное казначейство переведет деньги по поручению налоговой.

4. Получите ответ по заявлению

Как быстро вы получите ответ налоговой, зависит от того, как подали заявление: вместе со сверкой или без нее:

1. Если налоговая решит не проводить сверку, или вы провели сверку до подачи заявления, решение примут за 10 дней.
2. Если налоговая проведет сверку, решение примут за 20–25 дней.

Вернуть переплату на расчетный счет можно в течение трех лет. Отсчет идет с даты подачи декларации, а не с дня, когда вы вычислили переплату и подали заявление.

Решение налоговой и статус заявления проверяйте в личном кабинете.

5. Ждите денег

Деньги придут через месяц после того, как налоговая сообщит о положительном решении.

Если месяц прошел, а деньги не поступили, налоговая заплатит за каждый день просрочки. Вам выплатят процент от суммы переплаты. Размер процента равен ставке рефинансирования ЦБ РФ на дни нарушения срока возврата. Например, сейчас это 9%.

Что делать, если что-то пошло не так

Налоговая может медлить с решением: потерялось заявление, произошел сбой в программе, не получилось вовремя рассмотреть заявление. Если налоговая молчит больше положенных 15 рабочих дней, пишите второе заявление с просьбой о выдаче решения через ту же форму в личном кабинете.

Если налоговая отказалась вернуть деньги или проигнорировала второе заявление, подавайте жалобу в Федеральную налоговую службу. Она руководит всеми налоговым инспекциями. Подать жалобу можно через личный кабинет. Зайдите в раздел «Обратиться в налоговый орган», выберете пункт «Написать обращение» и следуйте инструкции.

Если обращение в ФНС не помогло, идите в Арбитражный суд. Для судебного разбирательства у вас есть 3 года со дня, когда вы узнали о переплате.

Какая сумма вернется

По закону, вам вернут 100% суммы переплаты, если нет долгов. Если долги есть, налоговая может сделать взаимозачет: погасить вашу задолженность за счет переплаты.

Взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. Например, если в 2017 году вы переплатили налог на прибыль, а в 2016 году у вас был долг по этому налогу, то ФНС автоматически спишет переплату в счет долга. Извещение об этом придет через 5 дней, проверяйте в личном кабинете.

Но если вы переплатили налог на прибыль, а у вас был долг по налогу на недвижимость, то взаимозачета не получится. Переплату вернут, а долг останется и на него будут капать пени.

Если вы хотите ускорить взаимозачет или покрыть долг по одному налогу за счет переплаты по другому, просто попросите об этом. Для этого в заявлении на возврат в свободной форме напишите, что хотите переплату зачесть в счет долгов. Если переплаты не хватает, чтобы покрыть все долги, то укажите, какие долги списывать в первую очередь.

На выплату долга может уйти вся налоговая переплата, тогда вы не получите ничего. Но долг уменьшится.

Как не переплачивать

1. Выбирайте подходящий для бизнеса вид налогового учета. Чтобы разобраться, изучайте Налоговый кодекс, консультируйтесь с бухгалтерскими компаниями, читайте наш блог.
2. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП на сайте ФНС, скачайте мобильное приложение и проверяйте долги и переплаты. Проверять нужно через 3 месяца после подачи каждой декларации, когда закончилась камеральная проверка.

Как вернуть переплату по налогу: инструкция

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП и проверьте наличие переплаты.

2. Помогите налоговой: проведите сверку с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов с бюджетом в личном кабинете.

3. Заполните заявление на возврат и подайте его в налоговую вместе с результатами сверки.

Из этой статьи вы узнаете:

1. Что такое переплата и почему она возникает.
2. Как узнать о переплате по налогам.
3. Что делать с переплатой.
4. Сколько времени есть на возврат переплаты.
5. Кратко о том, как вернуть переплату по налогам.

Что такое переплата и почему она возникает

Если ИП или организация заплатили больше налогов, чем нужно, на их счете в налоговой образуется переплата. Официально она называется «сумма излишне уплаченного налога».

Например, предпринимателю начислили 4 000 рублей налога, но он по каким-то причинам заплатил 5 000 рублей. Налоговая спишет 4 000 рублей в счет задолженности, а оставшиеся 1 000 рублей останутся на счету предпринимателя и будут считаться переплатой.

1. Бухгалтер рассчитал сумму налогов без учета льгот от государства.
2. Предприниматель указал в платежке неверный код бюджетной классификации — КБК.
3. Предприниматель неправильно ввел сумму или случайно оплатил налог дважды.
4. Налоговики ошиблись при расчете налоговой базы.
5. У бизнеса резко снизились доходы. Например, компания получала прибыль и своевременно платила налог авансовыми платежами. В четвертом квартале компания потерпела убыток, который повлиял на размер налога. Сумма уплаченных авансов за три квартала превысит сумму исчисленного налога по итогам года, и у компании возникнет переплата.

Что делать с переплатой

Обнаруженную переплату можно вернуть на расчетный счет или зачесть в счет уплаты будущих налогов (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Как зачесть переплату по налогу в счет будущих налогов

Это имеет смысл, если сумма переплат небольшая или приближается срок уплаты новых налогов.

Зачесть переплату можно в счет различных налогов (ст. 1 закона № 325-ФЗ). Например, у ИП образовалась переплата по НДФЛ. За счет нее можно погасить долги по транспортному или имущественному налогам. До внесения поправок в законодательство зачесть переплату можно было только по налогам одного вида.

Зачет переплаты проходит так же, как и возврат. Нужно только подать заявление другой формы. В нем указывается сумма и назначение платежа: погашение нынешней задолженности или в счет будущих платежей. Заявление также можно отправить лично, почтой, по доверенности или в личном кабинете налогоплательщика.

У налоговой есть 10 дней, чтобы рассмотреть заявление о возврате или зачете переплаты (п. 4, 8, ст. 78 НК РФ).

Если его одобрят, деньги перечислят предпринимателю в течение месяца. Если деньги не вернули в срок, налоговая платит предпринимателю проценты по ключевой ставке рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (п. 10 ст.

78 НК РФ). Если деньги пришли без процентов, нужно подать жалобу в личном кабинете налогоплательщика или идти в суд.

Но налоговая может и отказать в возврате или зачете (п. 9 ст. 78 НК РФ). В таком случае нужно писать жалобу в управление ФНС по вашему региону. Если снова откажут, можно попробовать обратиться в суд.