Справка 2 ндфл и 3 ндфл отличия

Заемные средства играют все большую роль в современной жизни. Основными преимуществами является возможность получения большой массы денег в короткий срок, и осуществление покупки, как правило, крупных вещей – транспортных средств, недвижимости. Потребительские кредиты проще в оформлении, но в некоторых банках и при их оформлении требуются документальные подтверждения платежеспособности или поручительство.

Но это скорее исключение, чем правило. Условия автомобильного, а тем более ипотечного кредитования сложнее. Дело в том, что оформление кредита требует от заемщика выполнения обязательств в установленный срок.

Кредитор в лице банка, выдавая средства, оперирует, в свою очередь, депозитами и вкладами третьих лиц, и стремится минимизировать риски. В том числе и путем запроса у потенциальных заемщиков пакета документов. Одной из часто требуемых бумаг является форма 2-НДФЛ.n n Форма 2-НДФЛ – справка о доходах физических лиц была утверждена в 2006 году.

Она предоставляется в Инспекцию Федеральной налоговой службы, и выдается заявителю по его требованию. Данная форма – самый удобный вариант подтверждения обеспеченности гражданина. Вместе с тем, невозможность получения данного документа отсеивает поток соискателей кредитов, риск невыплаты или просрочки платежа у которых выше.

В большинстве кредитных продуктов указано, что банк может запросить дополнительные документы для подтверждения платежеспособности. Это может быть выписка с расчетного счета в банке, свидетельства о регистрации прав на имущество – словом любая информация, показывающая, что Вы сможете выполнить свои обязательства по кредитному договору.n n Кроме того, есть ещё несколько унифицированных форм документов о доходах физических лиц. Одной из них является 3-НДФЛ.

Это декларация о доходах физического лица. Несмотря на общность сферы и похожее название, различий между этими документами много.n n Во-первых, декларация подается в налоговый орган для исчисления налогов на полученный доход. То есть если справка – это не документ с последующими обязательствами, это справочная информация, декларация – это фактически, отчетность гражданина перед государством.n n Во-вторых, справка может быть предоставлена заявителю в любое время.

Декларация подается до 30 апреля года, следующего за отчетным.n n В-третьих, число случаев, в которых необходимо подавать декларацию, определено законом. Справку вы можете использовать как Вам заблагорассудится. Форма 3 –НДФЛ подается в случаях продажи имущества, получения доходов из-за рубежа, от адвокатской и нотариальной деятельности, а также для получения налоговых вычетов в связи с куплей имущества, обучением или лечением.n n Вероятнее всего, при оформлении ипотеки с Вас обязательно потребуют 2-НДФЛ.

Потому будет нелишним заранее подготовить этот документ. 3-НДФЛ при оформлении требовать никто не станет- даже при самых жестких условиях ипотечного кредитования, но для получения налогового вычета Вам нужно будет подать её самостоятельно, в сроки рассмотренные Выше.

Чем отличаются 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ друг от друга

Налогоплательщики — обычные граждане и индивидуальные предприниматели, не разбирающиеся в документоведении и налоговом законодательстве, путают формы 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Если знать, в чем особенность и для чего нужен каждый из этих бланков, можно сэкономить свое время и деньги, не прибегая к помощи платных консультантов.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

В чем разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ?

Бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — это тесно связанные документы. Как правило, без первого невозможно заполнить второе, а без второго первое не имеет смысла.

Когда проходит декларационная кампания с февраля по март каждого года, плательщики могут получить консультацию и помощь от волонтеров в ИФНС и постоянно слышат о необходимости принести справку 2-НДФЛ. Эту справку необходимо брать по месту работы — у бухгалтера, а если в фирме или у ИП нет бухгалтера, он сам вам ее сформирует и выдаст, отказать не имеет права.

Справка 2-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/485@ от 30 октября 2015 года, выглядит так:

Она содержит множество сведений. Шаблон доступен по ссылке. Для заполнения формы 3-НДФЛ вам нужны из нее следующие данные:

В конце должны быть печать фирмы или ИП, а также подпись руководителя.

Справка 2-НДФЛ отличается от 3-НДФЛ тем, что она — информационного характера и ее выдает работодатель. А форма 3-НДФЛ — это утвержденная ФНС России декларация, т. е. шаблон, который нужно заполнить и сдать, если у вас возникли доходы, помимо зарплаты, или право на вычет.

Декларацию можно получить в налоговой — листы предоставляются бесплатно. Также можно распечатать шаблон, скачав отсюда.

Важно! Для каждого года необходимо использовать соответствующую форму декларации. Если перепутать форму и сдать, например, за 2018 год бланк 2017 года, то по ней однозначно будет отказ, и придется пересдавать.

Самая последняя декларация содержит 20 различных листов, включая титульный. Обязательными к заполнению являются титульный, разделы 1-2, остальные листы выбираются в зависимости от ситуации. Например, лист В заполняют адвокаты и нотариусы, а Лист Е1 — желающие получить возмещение за лечение или обучение.

Если в декларации присутствует лист А, то обязательно наличие справки 2-НДФЛ и приложение ее при подаче отчета.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

В чем разница между 3-НДФЛ и 4-НДФЛ

Особенность данной формы в том, что она состоит из 1 страницы и требует указания предполагаемого дохода в наступающем году.

Эта декларация обязательна к представлению в 3 случаях:

• при извлечении первого дохода от предпринимательства, поскольку только тогда ИП может определить свои потенциальные доходы в будущем;
• при повышении прибыли более чем на половину;
• при падении доходов более чем на половину.

Пример 1

Морскова Дарья зарегистрировала ИП и открыла студию маникюра. За первый месяц ее бизнес принес 20 000 рублей дохода. Дарья заполнила отчет 4-НДФЛ, где указала приблизительные доходы за будущий год — 240 000 рублей.

Пример 2

В наступившем году студия Дарьи Морсковой стала известной в районе, и как только ее доходы дошли до 40 000 рублей в месяц, она снова сдала форму 4-НДФЛ, указав на этот раз сумму в 480 000 рублей за год.

Эти суммы не влияют на расчет налогов по факту, ведь есть множество факторов, которые могут повлиять на реальные дела в наступающем периоде.

Срок для подачи — в течение 5 дней после месяца, в котором произошло одно из указанных 3 событий. Согласно п.7 ст.227 Налогового кодекса России предприниматель должен самостоятельно рассчитать приблизительный доход будущего года. Для чего это нужно налоговой? Если ИП переведут на общую систему в связи с нарушениями лимитов спецрежима, у ИФНС будет информация для начисления НДФЛ, а также для формирования статистических данных.

Что такое НДФЛ — зачем нужна справка 2-НДФЛ, кто должен заполнять декларацию 3-НДФЛ

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru. Если вы получаете доход, значит, должны платить за него налог в государственную казну.

Сегодня мы рассмотрим, кто является плательщиком этого налога, как расшифровывается «НДФЛ», что такое справка по форме «2-НДФЛ», и кто обязан представлять в налоговую инспекцию декларацию по форме «3-НДФЛ».

НДФЛ — что это такое и основные понятия

НДФЛ – это аббревиатура названия налога, которая расшифровывается как «Налог на доходы физических лиц». Исчисляется как проценты от общей суммы дохода за налоговый период за вычетом понесенных расходов на получение этого дохода.

НДФЛ – это налог федерального уровня и уплачивается в государственную казну.

Все детали формирования налога, его уплаты и форм отчетности регламентируются Налоговым Кодексом (НК) РФ. Статья 207 НК указывает, что плательщиками НДФЛ являются 2 категории физ. лиц (кто это?):

Налоговые резиденты РФ, т. е. лица, находящиеся на территории России не менее 183 дней за календарный год. Этот срок начинается с момента пересечения границы нашего государства. Лица, проживающие в РФ постоянно, априори считаются налоговыми резидентами нашей страны и обязаны платить налог с получаемых здесь доходов.

Важно: сказанное относится как к гражданам РФ, так и к иностранцам, и к лицам без гражданства. В то же время россияне, постоянно проживающие за границей, не являются налоговыми резидентами РФ по подоходному налогу, если не имели за отчетный период доход в России.

Ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов отличается:

1. резиденты должны уплачивать 13 % от полученного дохода;
2. нерезиденты – 30 %.

НДФЛ исчисляется и уплачивается либо налоговым агентом, либо физ. лицом самостоятельно.

Налоговый агент – это физическое или юридическое лицо, которое в силу договора или законодательства обязано рассчитывать и отчислять налог за конкретное физ. лицо.

Например, оформив официальное трудоустройство, работодатель становится налоговым агентом принятого на работу сотрудника. Т. е. работодатель (или бухгалтер) рассчитывает подоходный налог сотрудника, удерживает его из заработной платы и перечисляет в бюджет.

Другой пример: физ.лицо заключает с юр.лицом договор о комиссионной продаже автомобиля. В договоре в обязательном порядке указывается, кто является налоговым агентом при совершении данной сделки. Если же этого пункта в договоре нет, то физ.лицо, отдавшее свое авто на реализацию, обязано самостоятельно уплатить НДФЛ.

Поэтому важно внимательно читать подписываемые документы, чтобы не оказаться нарушителем налогового законодательства.

Что такое справка 2-НДФЛ и где ее получить

Данный документ удостоверяет официальный доход налогоплательщика. Эта информация может потребоваться в самых различных ситуациях:

или кредитной карточки;
1. при оформлении визы при выезде за рубеж;
2. при оформлении детских пособий;
3. при получении налогового вычета в ИФНС.

Взять справку 2-НДФЛ трудоустроенный гражданин может по месту работы у бухгалтера или работодателя. Если документ нужен студенту, то его обязан выдать деканат учебного заведения. Если гражданин состоит на учете в службе занятости – то получить справку нужно в отделении, где он зарегистрирован в статусе безработного.

Кто и когда обязан уплачивать НДФЛ самостоятельно

1. ИП (индивидуальные предприниматели), должны выплачивать налог за себя и за нанятых работников (в этом случае ИП становится налоговым агентом по отношению к своему сотруднику);
2. Физ.лица, зарабатывающие частной практикой. К таковым относятся нотариусы, адвокаты;
3. Физ.лица, продавшие имущество, принадлежащее им по праву собственности. Это касается жилья, находившегося в собственности лица менее 5 лет, и прочего недвижимого имущества (гаражи, нежилая недвижимость), право владения которым наступило меньше 3 лет назад;
4. Физ.лица, сдающие свое имущество в аренду юридическим лицам или в наем физическим лицам. При этом не принципиально, в каком государстве находится сдаваемое имущество;
5. Физ.лица, получившие доход в форме подарка (но не от близких родственников). Важно, что подарок должен быть официально оформлен, т. е. составлен и подписан договор дарения;
6. Физ.лица, получившие денежное вознаграждение от других физических или юридических лиц (при условии, что те не выступают налоговыми агентами). Например, если преподаватель дает частные уроки за плату и об этом оформлен документ (договор или соглашение), то он обязан уплатить налог;
7. Физ.лица, получившие выигрыш в результате проведения легальных денежных или вещевых лотерей. Некоторые устроители лотерей являются налоговыми агентами на фиксированную сумму выигрыша, за выигрыш свыше счастливчик должен уплатить налог самостоятельно.

Например, так поступили устроители лотереи в сети магазинов «Пятерочка» при проведении новогодней лотерейной акции 2018 – 2019 года. Другие же устроители лотерей обязанность по уплате подоходного налога полностью возлагают на лицо, получившее выигрыш. Налогом в 35 % облагается сумма выигрыша, превышающая 4 тыс. руб.;

Это значит, что если вы, допустим, 1 декабря 2018 года положили на депозитный счет 50 тыс. руб. под 13 % годовых, ключевая ставка ЦБ в этот момент была 7,5 %, то вы должны будете после получения процентов (дохода), заплатить подоходный налог.

Базой налогообложения будет являться разница в сумме между 13 % и (7,5 % + 5 %), т. е. между 13 % и 12,5 % (0,5 %).

В нашем примере это 0,5 % от 50 тыс. руб., что составляет 250 руб. НДФЛ по депозитным вкладам составляет 35 %. Таким образом, вы должны будете уплатить налог = 87,5 руб. (35 % от 250 руб.).

Важно: за имущество, полученное в порядке наследования, и находящееся в пользовании наследников, НДФЛ уплачивать не нужно. Если же унаследованное имущество продается менее чем через 5 лет (жилая недвижимость) или 3 года (прочее имущество) после вступления в наследство, то НДФЛ подлежит уплате.

Декларация 3-НДФЛ — как и где ее заполнять

Все категории лиц, обязанные самостоятельно уплатить НДФЛ (перечислены в статье ранее), должны заполнить и представить в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) специальный документ расчета, называемый декларацией по форме 3-НДФЛ. Иногда ее не совсем корректно называют справкой 3-НДФЛ.

Подавать декларацию 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. А заплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

Например, вы продали автомобиль, владельцем которого были меньше 3 лет, в 2018 году. Следовательно, оформить бланк декларации 3-НДФЛ и представить ее в ИФНС вы обязаны не позже 30.04.2019 г., а внести сумму налога в бюджет – не позже 15.07.2019 г.

В декларации указываются все личные данные налогоплательщика, вид и форма полученного за отчетный период дохода, приводится расчет налога и указывается, какой налоговый вычет был применен (при его наличии). Заполнение декларации не требует особых навыков, а уточнить неясные моменты можно в ИФНС или на сайте ФНС.

Кроме декларирующей функции, документ 3-НДФЛ служит основанием (при наличии законных причин) для возврата части ранее уплаченного подоходного налога.

Данные причины мы перечислили в следующем подразделе статьи. Возврат осуществляется на заявительной основе, поэтому налогоплательщику необходимо посетить ИФНС с заполненной декларацией 3-НДФЛ и документами, удостоверяющими право на налоговый вычет.

Непосредственно вычисления подоходного налога можно выполнить вручную, а можно воспользоваться онлайн-вариантом калькулятора НДФЛ. Нужно заполнить поля электронной формы и получить искомый результат.

Как уменьшить налогооблагаемую базу (налоговый вычет)

Налогоплательщику следует знать, что базу налогообложения (БН) по НДФЛ можно сократить, использовав налоговый вычет, предоставляемый за понесенные расходы налогоплательщика.

Рассмотрим основные ситуации, которые дают право на вычет:

1. рождение ребенка:
   1. первого и второго – по 1400 руб.,
   2. третьего и последующих – по 3000 руб.;
   1. ребенка – 50000 руб. в год,
   2. собственное – 120000 руб. в год;

   Существуют налоговые вычеты и при продаже жилья, если оно принадлежит по праву собственности меньше 5 лет – до 1 млн. руб. Если продается машина, гараж, нежилое имущество (в собственности меньше 3 лет), то гарантируется вычет 250 тыс. руб.

   При уменьшении БН налоговое законодательство РФ предоставляет налогоплательщику выбор: использовать налоговый вычет или же минусовать из БН затраты, понесенные при приобретении этого имущества.

   Пример: гр. Иванов в 2017 г. купил дом за 3 млн. руб., а в 2018 г. его продал за 3,5 миллиона. Срок владения домом не превысил 5 лет, поэтому Иванов обязан уплатить налог на доход. У данного гражданина есть 2 варианта уменьшить БН:

   в 1 млн. руб. Тогда БН = (3,5 млн. – 1 млн.) = 2,5 млн. (руб.). Налог в этом случае равен 13 % от 2,5 млн., что равно 325 тыс. руб.
   1. Воспользоваться вычетом затрат на покупку этого дома. Тогда БН = (3,5 млн. – 3 млн.) = 0,5 млн. (руб.). Следовательно, налог = 13 % от 0,5 млн. руб. = 65 тыс. руб.

   Разница в сумме налога внушительна. Очевидно, что Иванов предпочтет второй вариант.

   Как рассчитывается этот налог

   Величина налога напрямую зависит от размера дохода, т.е. налогооблагаемой базы. Формула расчета такова:

   НДФЛ = (ставка налога) х (налоговая база)

   Как уже мы говорили ранее, ставка равна 13 % для резидентов и 30 % — для нерезидентов.

   Какие изменения ставки НДФЛ в 2019 году будут приняты, на 10.01.2019 года пока не известно. Реформа налогообложения в СМИ обсуждается уже давно, но конкретных решений по НДФЛ принято пока не было. Но что совершенно точно – ставки в 13 и 30 % сохранятся для доходов, полученных физ. лицами в 2018 году.

   Пример расчета: возьмем для анализа ситуацию, упомянутую в прошлом подразделе статьи (с машиной, проданной через год после приобретения). Допустим, она была реализована за 300 тыс. руб.

   Следовательно, за полученный доход придется уплатить налог = 13 % от 300 тыс. руб. = 39 тыс. руб. Но если вы воспользуетесь налоговым вычетом в узаконенную сумму 250 тыс. руб., то заплатите лишь 13 % от (300 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) = 13 % от 50 тыс. руб. = 6,5 тыс. руб.

   Также можно воспользоваться онлайн-вариантом калькулятора НДФЛ. Просто заполните форму и получить искомый результат.

   Читайте наш блог, и вы узнаете много полезной информации!

   Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога KtoNaNovenkogo.ru

   Эта статья относится к рубрикам:

   Комментарии и отзывы (1)

   За подарки не нужно вроде уплачивать НДФЛ, если стоимость подарка не превышает четыре тысячи рублей. Ещё с лотереей интересно, как там осуществляется уплата и есть ли минимальная сумма выигрыша, с которой налог не взимается?

   Порядок заполнения и получения

   Обязанность заполнять справку 2-НДФЛ полностью ложится на работодателя, он же отвечает за указание в документе неверных сведений. Если налогоплательщику по какой-либо причине потребуется данный документ, то запрашивать его следует именно у работодателя, а не в отделении ФНС.

   Форма 3-НДФЛ подается непосредственно налогоплательщиком или специальной компанией, предоставляющей услуги по составлению деклараций. Данный документ необходимо подавать в случаях, регламентированных статьями 227 и 228 НК РФ:

   • наличие дохода от зарубежных источников;
   • предпринимательская деятельность, в том числе частная практика;
   • получение дохода от сдачи имущества в аренду;
   • наличие дохода от продажи имущества;
   • получение дохода в качестве подарков, выигрышей в лотерее, букмекерских конторах, казино;
   • наличие доходов, из которых не был удержан налог, например, вознаграждений от частных лиц.

   Физическое лицо самостоятельно несет ответственность за достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, а также за несвоевременную подачу документа. Чтобы получить копию налоговой декларации, следует обращаться в ФНС.

   Подать налоговую декларацию необходимо до 30 апреля, а оплатить налоги — до 15 июля. Если подача декларации выполняется с целью получения налогового вычета, то сделать это разрешается в более поздний срок и даже в следующем году. Документы можно сдавать в электронной форме, присылать по почте или предъявлять сотрудникам ФНС лично.

   Указанные сведения

   В обеих справках содержатся данные о налогоплательщике, адресе его проживания, сумме уплаченных налогов, налоговом агенте (если имеется) и начисленных вычетах. Однако налоговая декларация включает в себя гораздо больше сведений. Наиболее существенным из всего, чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ, является наличие во втором документе:

   • Доходов, полученных от:
     • всех работодателей, в том числе иностранных;
     • ведения частной практики;
     • выигрыша или получения призов и подарков от лиц, не состоящих в родстве;
     • продажи имущества или сдачи его в аренду.
     • Вычетов:
       • стандартных;
       • профессиональных;
       • социальных;
       • имущественных.
       • Доходов, которые в соответствии с законодательством освобождены от уплаты налогов.

       Если проданный объект имущества находился в собственности физического лица 3 года и более, то разрешается не подавать декларацию.

       В остальном эти справки весьма схожи — заполнять их требуется без ошибок и исправлений, только печатными буквами и разборчивым почерком или с применением компьютера. Каждая страница должна быть отпечатана на отдельном листе. Следует обратить внимание, что декларация (3-НДФЛ) может заполняться исключительно за весь календарный год, тогда как форма 2-НДФЛ отражает лишь период с момента трудоустройства сотрудника.

       Использование

       Наиболее распространенной причиной получения справок о доходах является подача заявки на кредит или визу. Если это делает физическое лицо, которое не зарегистрировано как ИП, то подойдет и форма 2-НДФЛ. Для предпринимателей требуется именно налоговая декларация — 3-НДФЛ.

       Этот документ также может быть необходим и при усыновлении детей, участии в судебных спорах, получении социальных выплат.

       Отдельно следует упомянуть о налоговых вычетах. Некоторые их виды начисляются лишь на основании формы 2-НДФЛ, но в большинстве случаев потребуется предоставить налоговую декларацию, что послужит доказательством отсутствия у физического лица других источников доходов.

       Можно сказать, что справка о доходах является упрощенным вариантом налоговой декларации. Фактически, единственное, чем отличается справка 2-НДФЛ от 3-НДФЛ — это наличие у налогоплательщика дохода, полученного не в качестве заработной платы, с которого требуется уплатить налог.

       Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. —>

       • Высшее экономическое образование.
       • 15 лет работы в банке.
       • Независимый эксперт.
       • Финансовый аналитик.
       • Обладает сертификатами от ЦБ РФ. . Facebook. .

       Налоговая декларация 3-НДФЛ относится к тем видам отчетов, которые заполняют и подают самостоятельно. Большинство россиян вообще никогда не сдавали такой документ в ФНС, хотя у них и могли быть доходы, которые подлежат налогообложению по законодательству РФ. Граждане могли не знать об этом или скрывать доходы целенаправленно.

       Однако незнание правил, не защитит от штрафов. И если налоговая служба узнает об уклонении от налогов, то назначит наказание.

       1. Зачем нужна справка 3-НДФЛ
       2. Когда без 3-НДФЛ не обойтись
       3. Поощрения от юридических лиц и ИП
       4. Подарки от физических лиц
       5. Продажа имущества до определенного срока
       6. Другие поступления
       7. Где взять справку
       8. Что нужно указывать в декларации
       9. Когда сдавать отчет о доходах
       10. Документы, необходимые для подачи декларации
       11. Способы подачи справки 3-НДФЛ
       12. Ответственность налогоплательщика

       Так справка 3-НДФЛ это обязательный отчет или добровольный, кто должен его заполнять и как оформить такую декларацию, разобрался Бробанк.

       Зачем нужна справка 3-НДФЛ

       Налоговая декларация 3-НДФЛ – это отчет, который заполняют налогоплательщики, когда информируют налоговую службу о своих доходах. В документе указывают сведения о полученных прибылях за предыдущий год.

       Обязаны заполнять и подавать в налоговую справку 3-НДФЛ:

       1. Индивидуальные предприниматели.
       2. Резиденты страны, занимающиеся частной практикой, в том числе адвокаты и нотариусы.
       3. Налоговые резиденты РФ, которые получают доходы зарубежом.
       4. Физические лица, с которыми рассчитываются работодатели по договорам ГПХ.
       5. Граждане, которые сдают в аренду любую собственность.
       6. Фрилансеры или другие работники, которые не оформили самозанятость и не отчисляют налоги от доходов.
       7. Физические лица, которые выиграли в лотерее или получили другие виды прибылей, не связанных с зарплатой.

       Если ИП за отчетный год не вел деятельность, то он вправе подать в налоговую нулевую 3-НДФЛ.

       Все, кто подает декларацию 3-НДФЛ, смогут вернуть часть ранее отчисленных в бюджет налогов с помощью компенсации налогового вычета. Его могут возместить по месту официальной работы, тем, кто работает по найму, или перечислить суммой на банковскую карту.

       Макс. сумма	1 000 000 Р
       Ставка	От 11,9%
       Срок кредита	До 5 лет
       Мин. сумма	30 000 руб.
       Возраст	25-70 лет
       Решение	За 1 мин.

       Справку 3-НДФЛ иногда просят в банке у частных адвокатов, нотариусов или предпринимателей, при оформлении кредитной карты, карты рассрочки или для выдачи кредита наличными. В этом случае декларация выступает документом, который подтверждает платежеспособность потенциального заемщика. Чтобы документ приобрел юридическую силу и банк убедился в его подлинности, на нем должна стоять электронная или мокрая печать налогового органа.

       Физические лица, у которых нет никакого дополнительного дохода, кроме заработка от основного работодателя, не подают декларацию 3-НДФЛ. Налоги с их заработка удерживает и выплачивает бухгалтерия сразу после начисления зарплаты. Но если появляется другой вид дохода, например, сдана в аренду машина или квартира, придется самостоятельно информировать налоговую службу о поступивших деньгах и оплачивать налог.

       Когда без 3-НДФЛ не обойтись

       Сдают отчет 3-НДФЛ, если налоговому резиденту поступят:

       • вознаграждения от ИП и юрлиц;
       • подарки от физлиц;
       • прибыль от продажи имущества при определенном сроке владения;
       • другие виды доходов.

       Вторая цель подачи декларация 3-НДФЛ – получение компенсации за счет вычета из ранее уплаченного налога на доходы.

       Поощрения от юридических лиц и ИП

       Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.

       Но есть случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить в декларацию сведения о полученном доходе, например при участии в лотерее. Налоговая ставка и необходимость представления отчета отличаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш, и от того, кто победил. Если выиграл нерезидент, то налоговая ставка составит 30%.

       Гражданин РФ обязан уплатить 13% или 35%, процент зависит от организатора. Если это госорган, букмекерская контора, казино – 13%, если коммерческая компания, которая проводит розыгрыш как рекламную акцию – 35%.

       Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей. При этом неважно, кто выдает приз – производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор.

       Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша.

       Если подарок вручают компании или ИП, которые устраивали акцию в рекламных целях, то оплатить надо 35%. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя.

       Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога.

       Налоговые вычеты не применяют к выигрышам в лотереи и азартные игры.

       Подарки от физических лиц

       Если даритель – физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество – квартиру или машину – придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом.

       Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог.

       Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.

       Продажа имущества до определенного срока

       При продаже жилого имущества, которое находилось в собственности меньше 3 или 5 лет, необходимо заполнять справку 3-НДФЛ. Надо платить налог или нет, зависит от того, за какую сумму продано жилье. Если продали дороже, чем купили, налог обязателен.

       Трехлетний минимальный срок владения имуществом устанавливают в тех случаях, когда:

       • близкий родственник оформил дарение или наследовал имущество;
       • квартиру приватизировали;
       • оформили договор ренты с пожизненным содержанием.

       Во всех остальных случаях применяется срок в 5 лет.

       При продаже автомобиля минимальный период владения имуществом 3 года. Если срок меньше – надо заплатить налог.

       Другие поступления

       Другие виды полученных доходов, о которых необходимо отчитываться путем подачи декларации 3-НДФЛ:

       1. Сдача имущества в наем. При получении дохода от аренды владелец собственности должен оформлять справку 3-НДФЛ. С оплаты арендатора он оплатит налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех платежей за год.
       2. Ведение консультаций или преподавание. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность ведется помимо основной работы.
       3. Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или физических лиц, нужно отчитаться об этом в декларации и уплатить 13%.
       4. Доходы по акциям, облигациям или другого вида инвестиционной деятельности, если передача отчета и удержание налога не входит в обязанности брокера.

       Также информируют налоговую службу о полученной прибыли авторы или наследники авторских прав на произведения искусства, книги, изобретения, картины. Они также отдают в бюджет страны 13% от полученного дохода.

       Где взять справку

       Работники по найму не обязаны заполнять справку 3-НДФЛ. Но если того требуют обстоятельства, и у них есть прочие доходы помимо зарплаты, то взять бланк для заполнения декларации можно в бухгалтерии по месту работы. При этом убедитесь, что там выдали актуальную форму для заполнения.

       Скачайте бланк декларации 3-НДФЛ в двух форматах:

       Что нужно указывать в декларации

       Оказать помощь при заполнении декларации 3-НДФЛ могут специалисты в налоговой службе или на тематических форумах. Профессиональные компании, которые составляют отчеты за налогоплательщика для ФНС, могут потребовать дополнительную плату за помощь.
       Декларации 3-НДФЛ содержит подробные сведения:

       • о личных данных налогоплательщика;
       • из документов, которые свидетельствуют о наличии дополнительных расходов и доходов;
       • о расчете налоговых выплат.

       Часть информации предоставляют в виде специальных кодов. Их классификацию и значение можно найти в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 г. №ММВ-7-11/569@.

       Когда сдавать отчет о доходах

       Срок подачи декларации 3-НДФЛ зависит от цели:

       Цель	Срок
       Требуется отчет о полученных доходах	До 30 апреля следующего года после отчетного. В 2020 году срок продлен до 30 июля из-за карантина по коронавирусу.
       Для получения права на возмещение части уплаченных средств – налоговый вычет	Конкретных сроков нет, но воспользоваться вычетом можно только за 3 предыдущих года после возникновения права.

       Обратите внимание на то, что даже если налог уплачивать не придется, сообщить в налоговую службу о полученных средствах все равно необходимо. Иначе последуют штрафы и пени.

       Для получения налогового вычета нужно, чтобы гражданин, который подает декларацию, официально работал и отчислял налоги от заработной платы. Если НДФЛ не уплачивали, то и возвращать деньги неоткуда.

       Документы, необходимые для подачи декларации

       Для подачи справки 3-НДФЛ для получения компенсации из ранее уплаченного налога придется собрать дополнительные документы.

       В зависимости от вида вычета понадобятся разные комплекты бумаг. Чаще всего могут запросить:

       1. Паспорт заявителя.
       2. Свидетельства о рождении детей или об усыновлении.
       3. Свидетельство о праве собственности на имущество.
       4. Договор ипотеки при приобретении жилья в ипотеку, договор купли-продажи или контракт о долевом строительстве.
       5. Квитанции и чеки, подтверждающие сделки.
       6. Контракт с образовательным учреждением при возврате налога на обучение.
       7. Договор с медучреждением при возврате налога за лечение.
       8. Договор о приобретении ценных бумаг при возврате инвестиционного вычета.

       Уточнить конкретный список документов на определенный вычет можно у сотрудников налоговой службы.

       Способы подачи справки 3-НДФЛ

       Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно подать в двух видах: электронном и бумажном. Если подаете декларацию лично в налоговую инспекцию, то понадобится бумажная форма. При сдаче декларации сотрудник налоговой проверит правильность заполнения и наличие всех необходимых данных.

       Если не можете обратиться в налоговую службу лично, за вас это может сделать уполномоченный представитель. У него должна быть нотариальная доверенность на представление интересов. Для экономии времени можно записаться на прием к сотруднику налоговой через портал госуслуг.

       Отправить декларацию вместе с документами, подтверждающими право на вычет, можно по почте заказным письмом. Обязательно приложите список всех вложенных документов. Если отчет не примут, пришлют ответное письмо с причинами отказа.

       Такой способ удобен для тех, кто проживает не по месту регистрации.
       Подать декларацию 3-НДФЛ можно и в электронном формате через портал госуслуг. Но для этого должен быть подтвержденный аккаунт и усиленная квалифицированная электронная подпись.

       Еще один вариант подачи справки 3-НДФЛ в электронном формате – через сайт ФНС. Заполненный бланк справки экспортируйте в формате xml, поставите электронную подпись и отправить декларацию с отсканированными документами в налоговую.

       Также подавать отчет 3-НДФЛ можно через МФЦ. Но только в тех регионах РФ, которые заключили с многофункциональными центрами соглашения на такой вид обмена информацией.