Покупка квартиры налоговая откуда деньги

Нужно ли обосновывать перед налоговой покупку дорогостоящих вещей? Такой вопрос в последнее время волнует многих налогоплательщиков.

Причины этих вопросов различны: кто-то, не имея официального дохода, хочет сделать дорогую покупку, но боится попасть в поле зрения налоговой. А кто-то просто хочет спать спокойно, и не пересекаться лишний раз с налоговыми инспекторами из-за покупки квартиры или иномарки.

Когда ФНС может потребовать объяснение о получении средств при дорогостоящих покупках

Начнем с главного. Надо понимать, что ФНС всегда исходит из следующей позиции: с любого дохода человек в обязательном порядке должен уплатить налоги. Вопрос, по какой системе эти налоги будут взыскиваться (НДФЛ, НПД, УСН), большого значения не имеет.

Главное — чтобы налоги были правильно рассчитаны и уплачены. Все, что не укладывается в эту формулировку налоговая служба будет рассматривать как уклонение от уплаты налогов. Со всеми вытекающими последствиями.

Напомним, что Налоговый Кодекс предусматривает возможность взыскать налоги за последние три года, пеню и штрафы в размере до 40% от неуплаченных налогов (статьи 75, 113, 122 НК). Согласитесь, что это серьезная материальная ответственность. Поэтому необходимо аккуратно подходить к своим налоговым обязательствам.

Начиная с 2013 года некоторым гражданам начали приходить уведомления из ФНС с требованиями уплаты налогов с якобы сокрытых доходов. Основанием для этого налоговые органы считали дорогостоящие покупки (например, автомобиль или недвижимость). Чаще всего это происходило после представления в ФНС налоговой декларации.

Однако данные могут поступить в ФНС и напрямую из баз ЕГРН или ГИБДД.

Ведь ни для кого не секрет, что в России самая продвинутая налоговая служба. Ее продвинутость заключается в широком использовании информационных технологий и межведомственного взаимодействия. Фактически ФНС обладает возможностями и полномочиями контролировать все финансовые операции любого россиянина.

Это банковские счета, покупки (включая даже самые мелкие, которые проводятся по карточным счетам), движимое и недвижимое имущество (поставленное на учет в ГИБДД и ЕГРН), получение пенсий, пособий и компенсаций. Да и все остальные действия, оставляющие финансовый след могут быть проконтролированы ФНС.

Единственное, что пока еще нельзя точно идентифицировать — операции с наличными деньгами. Но это, скорее всего, только вопрос времени.

Вывод из всего этого следующий — ФНС так или иначе узнает обо всем имуществе (включая денежные средства на счетах) гражданина. И как только узнает, то сразу же начнет проверку по принципу: «А не скрываете ли Вы свои доходы, Семен Семенович?».

Как уже было сказано, чаще всего это происходит после дорогих покупок. Например, покупка автомобиля за 1,5 млн рублей при зарплате гражданина в 25 тысяч будет для налоговых органов подозрительной. Действительно, как это Семен Семенович купил такой дорогой автомобиль при такой несоразмерно маленькой зарплате? Значит он имеет незадекларированный доход, а с этого дохода он обязан заплатить 13% налога (НДФЛ).

Причем раньше ФНС особо не заморачивалась — она просто начисляла налог в размере 13% от стоимости купленного автомобиля. Считалось, что для покупки были использованы средства, полученные в год приобретения транспортного средства.

Для ФНС простая арифметика — за год гражданин мог получить зарплаты [ 25 000 руб. / мес. х 12 месяцев ] = 300 000 рублей. А значит остальные 1,2 млн — это незадекларированный доход. И с него можно взыскать налог. Объяснения граждан чаще всего в расчет не принимались, и налоги взыскивались через суд.

Хотя если предположить, что получаемые ежемесячно 25 тысяч будут копиться, а семья будет жить на зарплату второго супруга, то 1,5 миллиона можно накопить примерно за 6 лет. А ведь с этой зарплаты уже уплачены все налоги, потому и 1,5 миллиона будут уже «чистыми».

После череды судебных процессов по таким взысканиям, позиция налоговых органов не изменилась. Однако теперь прежде, чем начислить налоги, ФНС проводит камеральную проверку налоговой декларации. Такая проверка подразумевает выявление ошибок или несоответствие сведений в декларации.

При этом гражданин вызывается в налоговый орган, где ему предлагается предоставить документы, объясняющие происхождение доходов. И дать соответствующие пояснения. Таким образом, в ходе проверки ФНС должна отделить чистые средства, затраченные на покупку, от сокрытых от налогов. Это очень упрощенное объяснение действий налоговой инспекции.

Только после этого налоговая может подать иск о взыскании неуплаченных налогов. В противном случае, скорее всего, суд откажет в иске. Потому что инспекцией в досудебном порядке не предприняты действия по установлению всех обстоятельств дела.

Момент приглашения гражданина в налоговую инспекцию для дачи пояснений очень важен — его нельзя игнорировать. Нужно явиться и предоставить пояснения в письменном виде. Более того — необходимо предоставить оправдательные документы через канцелярию, с обязательным получением входящего номера на вашем экземпляре сопроводительного письма.

Вполне возможно, что получив данные пояснения, у налоговой больше не будет претензий.

Но что делать, если гражданину уже пришло уведомление о доначисленных налогах? Обязан ли он отчитываться о своих доходах?

В этом случае стоит в официальном порядке предоставить пояснения в налоговую инспекцию об источниках средств, за счет которых был приобретен, например, автомобиль.

Что делать, если налоговики заинтересовались вашей дорогой покупкой

Закон о доступе к банковской тайне, который вступил в силу 17 марта, дал налоговой службе полный карт-бланш для масштабной проверки россиян, чьи покупки превышают их официальные доходы. Что делать, если налоговая просит дать разъяснения о приобретениях, которые гражданину не по карману? Стоит ли всем опасаться таких проверок? Отвечают эксперты.

Что произошло

С 17 марта налоговики получили доступ к банковским данным россиян. По запросу из ФНС банковские организации будут передавать копии паспортов, сведения о реальных владельцах счетов, получателей переводов и прочее. Таким образом, налоговый орган получит максимум информации о движениях средств по счетам граждан и сможет проанализировать соответствие доходов и расходов налогоплательщиков.

ФНС и раньше анализировала дорогостоящие покупки россиян. Налоговики узнавали о них из баз данных ГИБДД и Росреестра и просили пояснить ситуацию, если квартиры или авто были людям не по карману. А если находились недоимки, предлагали скорректировать декларацию или доначисляли физлицам НДФЛ (налог на доходы) через суд.

Закон, который расширяет доступ налоговиков к банковским и другим данным указывает на тренд на автоматизацию процесса и распространение практики на всех граждан. Вполне вероятно, что скоро налоговая будет получать данные об операциях напрямую и в автоматическом режиме, предупредили опрошенные «Секретом» эксперты.

Как налоговая проверяет дорогие покупки

Инспекторы не могут доначислить налоги только на основании дорогостоящих покупок. Кроме того, проверка отдельных граждан — это слишком трудоёмкий для налоговиков процесс.

Сначала ФНС нужно выяснить происхождение актива и направить налогоплательщику требование о предоставлении информации, объяснила партнёр Five Stones Consulting Екатерина Болдинова.

Затем — предложить выплатить налог (если будет установлено, что человек всё же недоплатил со своих доходов) либо назначить налоговую проверку. По ее итогам точно доначислят налоги и штрафы.

Как объяснить источник неофициального дохода

Чтобы всерьёз контролировать расходы россиян, нужны поправки в Налоговый кодекс, говорят опрошенные «Секретом» эксперты. «У нас нет закона о контроле за соответствием расходов получаемым доходам, который действовал в 1990-е годы. Но такой подход есть во многих развитых странах», — уточнила профессор экономического факультета и ИМЭБ РУДН Жанна Голодова.

Часто налоговики не доначисляют НДФЛ из-за крупных расходов, которые превышают доходы, потому что судебная практика говорит не в пользу проверяющих, добавила ведущий эксперт «Актион Бухгалтерия» Ольга Солдатова.

«Факт расходов не подтверждает, что физлицо получило облагаемые доходы в такой же сумме*», — указала она.

Опрошенные «Секретом» эксперты резюмировали, что при дорогостоящих покупках, превышающих годовой доход человека или его домохозяйства, достаточно пояснить налоговой службе (если она об этом попросила), что эти деньги вы собирали в течение нескольких лет. Или вам помогли многочисленные родственники и друзья. Если, конечно, это действительно так.

ФНС выявляет, откуда у граждан средства на дорогие покупки

Все чаще граждане сталкиваются со случаями, когда после дорогостоящей покупки приходят повестки в налоговую инспекцию. Так ФНС проверяет, с каких доходов оплачены приобретения. Активность инспекций объясняется, в том числе, введением нового спецрежима — налога на профессиональный доход (НПД).

Теперь физические лица – их можно назвать «самозанятые», должны легализовать свою деятельность и уплачивать в бюджет налоги. Пока НПД действует только в нескольких регионах России, но в ближайшем будущем налог будет применяться по всей стране.

Визит в налоговую не всегда ограничивается дачей объяснений. Если инспекция установит, что расходы лица превышают доходы, ему могут начислить НДФЛ. Правомерны ли такие действия ФНС? Как действовать, если пришла повестка с вызовом в налоговую? Чем обернется игнорирование вызова?

Откуда у налогового органа информация о покупках?

Если гражданин приобрел земельный участок, квартиру, автомобиль, требуется государственная регистрация имущества. Сведения о факте регистрации могут быть переданы в ФНС государственными структурами, обладающими такими данными.

Налоговые органы сегодня обладают актуальными, достоверными и полными данными о налогоплательщиках и об их имуществе. Для получения сведений ФНС использует специальные электронные базы и информационные системы. Например, сопоставить доходы и расходы физического лица можно с помощью выборки из базы «Система электронной обработки данных».

Еще с 2015 года ФНС активно используется централизованная федеральная база данных, в которой содержатся сведения об объектах недвижимости и транспорте, а также записи о фактах владения объектами собственности.

Кроме того, сведения о возможных незадекларированных доходах инспекция выявляет по объявлениям о предложении услуг в открытых источниках. Так, в группу риска могут попасть организаторы свадеб, «мастера красоты», массажисты, фотографы, осуществляющие деятельность без официального трудоустройства или оформления статуса «самозанятого лица».

Основания для вызова

Требования ФНС объяснимы, если гражданин заявлял налоговый вычет, или подавал декларацию 3-НДФЛ. Однако вызовы приходят и тем, кто не сдавал декларацию и не обращался за вычетом. Правомерны ли такие действия?

Инспекторы объясняют направление повестки тем, что согласно статьям 31 и 90 НК РФ они имеют право вызывать любого плательщика налога для объяснений, связанных с исполнением законодательства о налогах и сборах, либо на допрос в качестве свидетеля. В повестках не всегда указывается конкретная цель вызова.

Явка обязательна?

Если ФНС вызывает на допрос в качестве свидетеля, придет повестка.

Также инспектор может позвонить с просьбой подойти на допрос. В этом случае следует записать: Ф.И.О. инспектора, номер налоговой инспекции, номер телефона для связи, основание вызова и попросить направить письменную повестку.

Как показывает практика, инспекторы также могут направить просьбу подойти в инспекцию на электронную почту. В ответном письме стоит попросить направить официальную повестку на ваш адрес регистрации (проживания).

Согласно статье 128 НК РФ, за неявку лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля, предусмотрен штраф в размере 1000 рублей. Следовательно, если налогоплательщик не явится по повестке, ему придется доказать, что на это были уважительные причины. К таким причинам, согласно статье 90 НК РФ относятся болезнь, старость, инвалидность.

Должностное лицо налогового органа может признать уважительными и другие причины неявки.

К допросу налогового инспектора лучше подготовиться с помощью юристов по налоговому праву.

В налоговой инспекции с налогоплательщиком проводится беседа. Инспектор вправе задавать любые вопросы по ситуации, из-за которой гражданина вызвали.

В любом случае, перед допросом, или дачей пояснений, гражданину стоит проконсультироваться с юристом и получить конкретные рекомендации. Этот шаг поможет подготовиться к визиту и выиграть время. Во многих случаях юристы сами созваниваются с инспекторами, узнают причину вызова, откладывают при необходимости встречу и направляют письменные ответы, если инспекторы намеренно или нечаянно вышли за рамки своих полномочий.

Неявка в инспекцию лишает гражданина возможности дать пояснения и доказать, что неправомерных действий он не совершал. Если разговор с инспектором не состоится, причина вызова так и останется невыясненной. В результате неявки налогоплательщик может получить от ФНС требование об уплате налога и соответствующих пени.

Таким образом, игнорирование вызова налогового органа грозит гражданину санкциями, поэтому лучше не рисковать, и явиться по повестке или уведомлению.

Как вести себя в инспекции?

В настоящее время распространена практика, когда граждан вызывают для дачи пояснений и при наличии неподтвержденного дохода предлагают заполнить декларацию, или скорректировать имеющуюся, и уплатить налог 13% от стоимости покупки. Поэтому при наличии документации, подтверждающей доходы для приобретения имущества, ее лучше предоставить инспектору.

Если вызвали на допрос, давать объяснения придется, так как за неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, или дачу заведомо ложных показаний согласно статье 128 НК РФ предусмотрен штраф в размере 3 000 рублей.

Несмотря на достаточно широкий круг тем и вопросов, которые могут поднять налоговики, есть ряд универсальных правил, которым лучше следовать, если Вы хотите избежать в дальнейшем претензий.

1. Подготовьтесь к допросу.
Перед походом в налоговую инспекцию лучше заранее хорошо продумать ответы.

Как правило, инспекторов интересуют источники происхождения денежных средств и их документальное подтверждение. Если доходы не были задекларированы, то необходимо объяснить почему. Например, если Вы получили денежные средства в дар, то полученная сумма не подлежит декларированию, а налог с нее не подлежит оплате.Нередко налоговики задают один и тот же вопрос, использую разные формулировки.

Тем не менее, придерживайтесь заранее намеченного плана и настаивайте на своей позиции.

2. Сохраняйте спокойствие и не поддавайтесь на провокации.
Следует помнить, что налоговые органы часто используют допрос свидетеля как способ оказать психологическое давление.

Все заявления о грозящей Вам ответственности зачастую не более, чем попытка добиться от Вас нужных показаний. Не торопитесь отвечать на вопросы, тщательно продумывайте ответ, прежде чем его озвучить.

3. Во время допроса отвечайте четко и последовательно.
Старайтесь давать ответы по существу заданных Вам вопросов.

Не нужно озвучивать лишней информации, особенно если она может быть истолкована против Вас. Не злоупотребляйте ответом «я не знаю» или «не помню». Такие ответы должны использоваться только в крайнем случае, когда Вас застали врасплох каким-то неудобным вопросом.

В противном случае налоговики могут почувствовать Ваши слабые места и продолжить свое расследование по этим направлениям. Но если Вы почувствовали, что на вопрос лучше не отвечать, то сошлитесь на необходимость уточнить информацию в документах либо вспомнить те или иные обстоятельства.

4. Перед подписанием протокола допроса внимательно его изучите.
По итогам допроса налоговый инспектор должен составить протокол.

Внимательно прочтите этот документ и проверьте, что протокол не содержит искажений. Если Вы обнаружите, что Ваши показания записаны не совсем верно либо могут быть истолкованы двояко, не бойтесь попросить переписать спорные моменты. Только когда Вы убедитесь, что в протоколе все изложено верно, подписывайте его и не забудьте получить копию.

5. Возьмите с собой на допрос налогового адвоката.
Во-первых, это придаст Вам уверенности на допросе. Во-вторых, адвокат поможет Вам подготовиться к процедуре. В-третьих, он проверит правильность оформления протокола допроса.

Важно помнить о праве каждого гражданина не свидетельствовать против себя и своих близких согласно статье 51 Конституции РФ. Отказ от объяснений в этих случаях не повлечет санкций, что подтверждается и разъяснениями ФНС(п. 5 письма ФНС России от 17.07.2013 N АС-4-2/12837).

Однако, отказ свидетеля отвечать абсолютно все вопросы инспектора может быть призван неправомерным и в этом случае гражданина могут оштрафовать на 3000 рублей по статье 128 НК РФ.

Учитывая сказанное, рекомендуем не игнорировать вызовы в инспекцию, а тщательно к ним готовиться, в том числе с помощью профессиональных юристов. Очень важно внимательно изучать документы, которые инспектор предлагает для ознакомления и подписи. Любые замечания к протоколу необходимо письменно фиксировать.

Что нужно отвечать на вопрос финмониторинга «Откуда деньги на покупку квартиры?»

В этом году вступили в законную силу поправки к 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём».

Не будем говорить о контроле за денежными переводами они все и так контролируются. К примеру, если Вам на карту поступают средства регулярно и денежные суммы приблизительно одинаковые, то Вас могут заподозрить в неуплате налогов за сдачу квартиры.

По 10 000 рублей каждый месяц — уже подозрительно и придется объясняться!

Но тема статьи — именно по сделкам с недвижимостью. Поэтому этому вопросу мы уделим больше времени.

С 10 января 2021 года будут контролироваться расчёты наличными и безналичными деньгами, которые проводятся по сделкам с недвижимостью на сумму не менее 3 000 000 рублей.

То есть гражданин или семья решили купить квартиру стоимостью в 3 миллиона. На первичном или на вторичном рынке — без разницы.

При этом, обязательным условием сделки купли — продажи является перевод денежных средств в размере 3 000 000 рублей застройщику (если квартира приобретается на первичном рынке — рынке новостроек) или физическому лицу (если квартира приобретается на вторичном рынке недвижимости).

Проверка квартиры перед покупкой от «А» до «Я». 12 этапов с фото документов

Информация об этой сделке попадает в финмониторинг и надо будет объяснить вопрос происхождения этих денег и быть готовым подтвердить легальность происхождения своих денег.

То есть ответить на простой вопрос:

-Где деньги взял?

И знаете в чем заковыка?

В том, что человеку, который официально получает по 200 000 рублей белой зарплаты и имеет все НДФЛ, будет легко подтвердить, что за три года он смог накопить 3 000 000 рублей.

А много ли у нас таких? Нет, не много!

Человеку, у которого зарплата 50 000 рублей в месяц, нужно для накопления 3 000 000 рублей целых 6 лет. И при этом он должен не есть и не пить. То есть не тратить деньги вообще, а только их откладывать!

А у кого зарплата и того меньше? А как быть тем, кто не может официально подтвердить свои доходы по каким — либо причинам?

Вот для них этот вопрос:

-Где деньги взял?

становится очень и очень неприятным!

И хотя человек не воровал, а зарабатывал эти 3 000 000 рублей честным трудом, но объяснить происхождение этих средств он не сможет.

Кроме того, человек еще должен пояснить налоговой — заплатил ли он с этого дохода налог!