Открытие ип и патента одновременно

Государство дает возможность гражданам попробовать себя в качестве предпринимателя с минимальными затратами, получив статус «самозанятый» (СЗ).

При этом разрешается только продавать свои товары и услуги, есть большие ограничения по видам деятельности. Часто получается, что статус самозанятого уже не перекрывает все потребности бизнесмена, ему надо наращивать обороты и нужны другие виды деятельности. В этом случае можно открыть ИП.

Это несложно и даст больше возможностей для развития бизнеса. Расскажем, как проходит регистрация ИП самозанятым.

2. Налоги для ИП

После перехода из самозанятого в статус ИП можно выбрать одну из следующих систем налогообложения:

2.1 Остаться на НПД

ИП может продолжить применять налог на профессиональный доход, если в его деятельности ничего не изменилось, и он не выходит за рамки ограничений. Он также будет платить налоги в сумме 4% при операциях с физическими лицами и 6%, если услуга или продажа оказаны организациям или ИП. Отчетность также сдавать не придется.

Пример: Самозанятый гражданин выращивает овощи на своем участке. Несколько магазинов готовы взять его своим поставщиком, но им нужна оплата через расчетный счет. В качестве самозанятого он не может открыть счет для бизнеса , поэтому ему выгодно зарегистрировать ИП, открыть банковский счет и продолжить платить государству НПД.

Он вправе так работать, пока его годовой доход не превысит в 2,4 млн., он не наймет работника или выйдет за рамки других ограничений.

2.2 Перейти на УСН

При смене деятельности самозанятый может перейти на «упрощенку». Удобно сделать это одновременно с открытием ИП. Если решение о переходе на УСН принято позже, можно отдельно подать заявление, однако не позднее 30 дней с момента регистрации в ФНС. Если опоздать с этим, придется ждать следующего календарного года.

На этом налоговом режиме ставка налога зависит от выбранного варианта, всего их два:

1. Доходы — ставка 6%
2. Доходы минус расходы — ставка 15%

Нужно просчитать заранее, какой из вариантов будет наиболее выгодным. В первом облагаются налогами все полученные доходы, во втором из них можно вычесть расходы, но ставка будет выше.

УСН — льготный налоговый режим, подходящий не всем. Если выйти за установленные ограничения, ставка налогов будет повышена:

• Доход не должен превышать 150 млн. руб. в год, свыше — ставка возрастет, максимально разрешенный размер прибыли на этом режиме 200 млн. руб. в год.
• Сотрудников может быть не более 100 чел (максимально — 130 чел.)
• Остаточная стоимость ОС не должна превышать 150 млн. рублей.

Если ИП превышает эти лимиты ставка налога вырастает до 8% по УСН “Доходы” и 20% по УСН “Доходы минус расходы”. Если выйти и за эти рамки, работать на упрощенке нельзя.

2.3 Перейти на патент

Еще один вариант налогового режима, удобный для ИП, это патент. Здесь платится фиксированная сумма налога, которая рассчитывается, исходя из конкретного бизнеса. Учитывается количество сотрудников, место расположения рабочей точки и др.

На этом режиме есть возможность сэкономить на страховых взносах, уменьшив стоимость патента. Для ИП без сотрудников она составляет скидку до 100%, а с наемными работниками будет скидка на страховые взносы, свои и за них. Она может покрывать до 50% стоимости патента.

Пример: Самозанятый шил дома одежду, потом он решил открыть ателье и нанять трех швей. Он может сняться с НПД, открыть ИП и перейти на ПСН, оплатить патент и принять в штат до 15 человек. Если кроме этого, он решит оказывать еще какие-то услуги, например, ремонтировать сумки, ему придется получать патент на каждый вид деятельности.

2.4 Перейти на ОСН

Общий режим налогообложения — самый сложный из всех налоговых систем. В нем предусмотрена большая нагрузка, поэтому после НПД это будет не самый хороший вариант.

На ОСН предусмотрены следующие налоги:

• НДС — 20% (могут применяться льготные ставки для некоторых направлений деятельности, от 0% до 10%)
• НДФЛ — 13%
• Налог на землю, имущество и транспорт

Кроме этого, ИП на ОСН платит страховые взносы за себя и, если есть сотрудники, за них.

Эта система налогообложения обязательна только при работе с контрагентами, которые выделяют НДС, только в этом случае ее применение экономически обоснованно.

2.5 Перейти на ЕСХН

Данный режим могут выбирать только ИП, которые ведут бизнес в сфере лесного или сельского хозяйства, занимаются животноводством или растениеводством. Его применение освобождает ИП от некоторых налогов (на прибыль, НДФЛ, имущество).

Налоговая ставка может быть разной в зависимости от региона деятельности. Она варьируется от 0% до 6%.

Важно! ИП может при этом заниматься и другими видами деятельности, но 70% прибыли в его бизнесе должны приносить вышеперечисленные сферы, попадающие под ЕСХН.

Пример 1: ИП выращивает овощи и делает из них заготовки на зиму на продажу. Он вправе применять ЕСХН. Если он решит закупать дополнительные ингредиенты для заготовок, то не сможет применять ЕСХН.

Пример 2: ИП делает заготовки и дополнительно перепродает удобрения для растений. Как только выручка от продажи удобрений превысит 30% от общей прибыли — он потеряет право применять ЕСХН.

С нашим автоматическим сервисом вы можете подготовить необходимые документы автоматически и сразу направить их в налоговую для регистрации. Это быстро, удобно и бесплатно. Если онлайн-подача не подходит, можно сохранить подготовленные документы на компьютер и подать самостоятельно.

3. Как перейти с самозанятого на ИП

Обычно смена налогового режима происходит следующим образом: ИП или ООО подают заявление в ФНС о применении другого налогового режима и далее все происходит автоматически. При самозанятости так не получится.

Если самозанятый решил применять иной режим налогообложения, он должен сняться с учета НПД самостоятельно и зарегистрировать ИП. Нельзя просто направить заявление о переходе на УСН, налоги будут начислять по прежней схеме.

Позднее ФНС обнаружит несоответствие по налогам и сделает перерасчет по ОСН, а также штрафы за несвоевременную подачу отчетности. При этом срок перехода на «упрощенку» может быть упущен.

Важно! После регистрации ИП закажите бесплатную выписку из ЕГРИП и проверьте свой режим налогообложения.

4. Пошаговая инструкция по регистрации ИП самозанятому

Чтобы перестать быть СЗ и перейти на ИП, необходимо выполнить следующее:

4.1. Сняться с учета НПД, если выбран другой режим

Для этого в приложении в телефоне “Мой налог”в настройках надо нажать “сняться с учета”, а затем указать причину снятия и подтвердить действие.

4.2. Подготовить комплект документов

Обязательных документов два — заявление (используется форма Р21001) и паспорт (оригинал и копия). При личной подаче документов в ИФНС придется оплатить госпошлину в сумме 800 руб., тогда нужно приложить еще и квитанцию об оплате.

Дополнительно может потребоваться справка о несудимости. Это зависит от выбранного вида деятельности, например, если бизнес ИП будет связан с несовершеннолетними.

4.3. Направить документы в ФНС любым из доступных способов

Можно выбрать один наиболее выгодных вариантов подачи из следующих:

1. Личный визит в инспекцию по прописке. Обязательно оплачивается пошлина, зато инспектор сразу же проверит документы и укажет на ошибки, если они будут.
2. Через онлайн-сервис Ак Барс Банка.
3. В МФЦ. Не будет дополнительных трат и можно не ждать в очереди, записавшись на прием заранее.
4. У нотариуса. Быстрый способ и не надо платить госпошлину, но придется оплатить его услуги, сумма может составить от 1000 до 5000 руб.

4.4. Получить статус ИП

ФНС рассмотрит заявление в течение 3 дней. После этого на электронную почту, указанную в форме Р21001, придет уведомление о рассмотрении. Если в регистрации откажут — пришлют мотивированный отказ.

Рекомендуем сразу же после получения уведомления о регистрации заказать выписку ЕГРИП и удостовериться в правильности всех данных, включая налоговый режим.

Пять главных вопросов про патент

Я веду бухгалтерию нескольких фирм и ИП, провожу семинары по бухучету и постоянно общаюсь с предпринимателями. Ко мне часто обращаются бизнесмены, которые хотят купить патент, но не понимают кое-каких нюансов. Я собрала топ-5 популярных вопросов о патенте и всё объяснила. Эта статья будет вам полезна, если вы тоже хотите использовать патент.

• Автор: Катерина Земскова
• Иллюстратор: Ануш Микаелян

1. Можно ли для одного бизнеса использовать две системы налогообложения?

У меня завод ёлочных игрушек. Я продаю их оптовикам, работаю на УСН 15%. Хочу открыть розничный магазин при заводе. Могу ли я взять для него патент? Если да, как отчитываться в налоговую?

Чтобы правильно заплатить налоги, нужно без ошибок распределить доход и расходы для каждого режима. Для этого нужно завести две книги учета доходов и расходов: одну для УСН, вторую — для патента.

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — это документ для налогового учета. Её обязаны вести все ИП на любой системе налогообложения и организации на упрощенке. В этой книге указаны все доходы и расходы бизнеса — это своего рода дневник финансов.

Если вы пользуетесь каким-нибудь сервисом онлайн-бухгалтерии, в нем, скорее всего, можно сформировать КУДиР за любой период.

КУДиР должны вести бизнесмены на:

• УСН — ст. 346.24 НК РФ
• Патенте — п. 1 ст. 346.53 НК РФ
• ОСНО — п. 4 раздела 2 приказа Минфина

Раньше книгу учета доходов и расходов в конце года заверяли в налоговой инспекции — сейчас не нужно. Но если у налоговиков возникают вопросы к декларации по УСН, они запрашивают пояснения с приложением КУДиР.

Предпринимателей, которые год не вели книгу доходов и расходов, оштрафуют на 10 000 ₽, несколько лет — на 30 000 ₽. Если предприниматель не вел КУДиР и заплатил меньше налогов, чем положено, ему придется заплатить 20% от неоплаченной суммы налога, но не менее 40 000 ₽.

Для тех, кто с Эвотором

Чтобы следить финансами предприятия, выявлять ненужные траты и узнавать, продажи каких товаров приносят больше прибыли, используйте сервис «Книга учёта доходов и расходов». А ещё он поможет вам заполнить декларацию и отправить документ в налоговую — ехать никуда не придётся.

Две книги учета помогут вам разобраться, что относится к доходам и расходам по УСН, а что — по патенту. Без раздельного учета легко случайно нарушить условия применения УСН или патента и лишиться права их использовать.

Я знаю предпринимателей, которые открыли два расчетных счета — для каждой налоговой системы свой. Один счет для производства, другой с эквайрингом для розницы. Это упрощает учет. Иначе можно запутаться, что пришло через точку, что — для производства, и заплатить налог с дохода дважды.

2. Можно ли купить два патента на разные виды деятельности?

Например, сдавать помещения в аренду и заниматься розничной торговлей.

Если использовать два патента одновременно, ограничения по ним нужно суммировать, как будто у вас один патент. Ограничения для патента (п. 6 ст. 346.45 НК РФ):

• только для ИП;
• не больше 15 сотрудников;
• общий доход не больше 60 млн рублей за календарный год.

Список видов деятельности для патента постоянно пополняется и отличается в разных регионах. Патент могут получить парикмахеры, репетиторы и тренеры, бизнесмены, которые шьют одежду и обувь, ремонтируют мебель и технику или перерабатывают сельскохозяйственную продукцию, владельцы кафе и ресторанов, магазины с площадь торгового зала до 50 м². Полный список видов бизнеса, для которых можно применять патент — в п.

2 ст. 346.43 НК РФ. Чтобы узнать, для какого бизнеса можно получить патент в вашем регионе, найдите закон о патентной системе налогообложения вашего региона.

В самом конце страницы найдете закон своего региона.

Пример расчёта ограничений для двух патентов

У вас есть квартира площадью 45 м² в районе Измайлово, которую вы хотите сдавать посуточно. Вы нанимаете одного работника — уборщицу. Патент на год обойдется вам в 60 000 ₽.

И вот вы решили открыть магазинчик новогодней атрибутики площадью 30 м² в Басманном районе. Вы нанимаете четырех сотрудников. Патент за четыре месяца обойдется вам в 108 000 ₽.

За квартиру вы получили 1 млн рублей дохода за год, а магазин новогодней атрибутики принес вам 5 млн рублей за четыре месяца. Всего за год вы заработали 6 млн рублей и влезли в лимит дохода. Всего у вас работали 5 человек — в лимит уложились.

3. Могу ли я отказаться от патента?

Предположим, я получил патент на 12 месяцев, но через 3 месяца понял, что мне не выгодно быть на патенте.

Если вы уже начали пользоваться патентом, отказаться от него нельзя. Бизнесмен может досрочно отказаться от патента только если он лишился права использовать патент или закрыл бизнес.

Предприниматель теряет право работать на патент, если:

• за год получил больше 60 млн рублей дохода;
• нанял больше 15 сотрудников.

Если бизнесмен превысил лимит дохода или сотрудников, с этого момента у него есть 10 календарных дней, чтобы подать в свою налоговую заявление об утрате права применять патент. Когда налоговики получат заявление, у них есть пять дней, чтобы снять предпринимателя с учета. «Утратить право» можно и специально: нанимаете больше 15 сотрудников — и так соскакиваете с патента.

Если налогоплательщик слетел с патента, он должен пересчитать налог за весь срок действия патента. Если он совмещает патент с УСН или ЕНВД, то пересчитывает налог по условиям второго спецрежима. Если работает только на патенте, придется пересчитать налог по ОСНО (ст. 346.45 НК РФ). Бизнесмену выгоднее совмещать патент с другим спецрежимом.

4. А если я подал документы на патент, но на следующий день передумал, я могу отказаться и перейти на УСН?

Вы можете отозвать свое решение, пока налоговая не поставила вас на учет. После того, как вы подали документы на патент, у налоговиков есть 5 дней, чтобы ответить (п. 3 ст. 346.45 НК РФ). В течение этого времени можно отозвать заявление.

Например, вы хотите получить патент на один месяц. 3 декабря 2018 года вы подали заявление. Налоговая выдаст вам уведомление о переходе на патентную систему налогообложения 10 декабря. Если до этой даты вы передумаете, от патента можно отказаться.

Чтобы отказаться от патента, вам нужно написать заявление в свободной форме на имя руководителя той, налоговой инспекции, куда вы подавали документы на патент.

Если до перехода на патент вы подавали заявление для перехода на УСН или работали на ней, после отказа от патента вас переведут на упрощенку. Если вы работали на ОСНО или после регистрации сразу подали заявление на патент, после отказа от него попадете на общую систему налогообложения.

5. Как заранее узнать, сколько я заплачу за патент?

Узнать, во сколько обойдется патент, можно на сайте налоговой. Для этого выберите год и срок, на который хотите купить патент, регион, район и вид деятельности. Давайте пройдем этот путь вместе.

Переходим на сайт налоговой patent.nalog.ru.

документы на патент.

Выбираем срок от одного до двенадцати месяцев. Если у вас сезонный бизнес или просто хотите попробовать что-то новое, берите патент на месяц-два. Если уверены, что затеваете бизнес надолго, можно сразу взять на максимальный срок — 12 месяцев.

Мы планируем открыть магазин новогодней атрибутики. Летом мало кто покупает елочные игрушки и дедов морозов — люди начинают готовиться к празднику за три-четыре месяца. Это сезонный бизнес, поэтому выберем 4 месяца.

В разделе УФНС выбираем регион, где будем работать. Выберем Москву.

Выбираем муниципальное образование — район или областной центр. Выберем Муниципальный район Басманный.

Выбираем вид деятельности — «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли(размер потенциального к получению годового дохода на один обособленный объект торговли)».

Выбираем количество точек. Давайте выберем одну.

Жмем кнопку «Рассчитать».

Патент при открытии магазина новогодней атрибутики в Басманном районе Москвы обойдется нам в 108 000 ₽.

Если срок патента от 6 до 12 месяцев, его платят в два этапа — ⅓ суммы налога нужно заплатить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, остальные ⅔ — пока срок действия не закончится.

Если срок патента меньше 6 месяцев, всю сумму нужно заплатить, пока патент действует.

Как получить патент при регистрации ИП

Патентная система – наиболее простой режим налогообложения для предпринимателей, а нередко еще и самый оптимальный. После отмены ЕНВД это будет единственный способ платить в бюджет фиксированную сумму вне зависимости от того, каков объем выручки. Давайте разберемся, как открыть ИП и патент одновременно, чтобы сразу начать работу и не платить никаких других налогов.

Особенности ПСН

Патентный налоговый режим применяется в отношении строго определенных видов деятельности. Патент можно купить на осуществление многих услуг, а также для небольшого магазина или кафе. В статье 346.43 НК РФ приводится список направлений такой деятельности, но он может быть расширен региональными властями.

Патент – это документ по форме из приказа ФНС от 11.07.2017 N ММВ-7-3/544@. Получив его, ИП может заниматься конкретной деятельностью на той определенной территории. При необходимости таких документов можно приобрести несколько – на разные виды деятельности и/или в разных регионах.

Применять ПСН может только индивидуальный предприниматель. Перейти на этот режим можно в любое время. Главное – подать заявление на ПСН за 10 дней до того, как будет начата соответствующая деятельность. Если бизнес только планируется, можно подать заявление на патент непосредственно при регистрации ИП.

ПСН удобна еще и тем, что можно взять, так сказать, пробный период ее применения. ИП может приобрести патент на один или несколько месяцев. В любом случае он покупается только в пределах календарного года. То есть, если режим решено применять постоянно, оформлять патент нужно каждый год.

Для применения ПСН к предпринимателям предъявляются определенные требования, в частности:

• доход не более 60 млн рублей в год;
• работников в среднем за год – не более 15 человек.

Установлены и другие ограничения. Например, на ПСН предприниматель не имеет права реализовать подакцизную продукцию и некоторые товары, которые подлежат обязательной маркировке (обувь, лекарства, шубы и другую меховую одежду).

ПСН и другие налоговые системы

Еще один плюс режима в том, что применять его можно совместно практически с любым другим. Например, предприниматель производит какие-либо товары и применяет упрощенную систему. Он решает открыть небольшой магазинчик со своей продукцией. Так вот, на розничную торговлю он может приобрести патент, а оптовая будет облагаться в рамках УСН.

При совмещении налоговых систем необходимо вести раздельный учет. В примере выше это значит, что предприниматель должен отдельно фиксировать и считать выручку от производства и от продажи в магазине. Также отдельно учитывается имущество, которое используется в рамках разных режимов.

Кадровый учет тоже нужно организовать таким образом, чтобы было понятно, к какому виду деятельности относится тот или иной сотрудник.

Раздельный учет ведется для того, чтобы правильно посчитать налоги, но не только. Ведь для применения ПСН есть ограничение по численности работников и объему дохода. Так вот, раздельный учет необходим также и для того, чтобы отслеживать эти параметры.

Совмещение УСН и патента – это очень распространенный случай. Он имеет свои особенности. Первая заключается в следующем: для возможности применения ПСН необходимо учитывать выручку на обоих налоговых режимах.

Например, предприниматель получил доход 40 млн рублей от деятельности, которая облагается УСН, и еще 15 млн рублей – от патентного бизнеса. Общая сумма – 55 млн рублей, что укладывается в лимит применения ПСН. Если доход от второго направления составит не 15 млн, а 22 млн рублей, то общий доход будет равен 62 млн рублей.

В таком случае применять патент ИП не сможет, ведь будет превышен предел по доходу. Придется рассчитывать налог УСН с начала периода действия ПСН.

Раньше по тому же принципу учитывались и работники. ИП разрешалось нанимать не более 15 человек на всех системах налогообложения, иначе права купить патент у него не было. Недавно эту норму пересмотрели, и теперь разрешается нанимать 15 человек по всем видам деятельности на ПСН. При этом в рамках упрощенки у того же ИП могут быть другие сотрудники.

Специалисты обычно рекомендуют всем предпринимателям вместе с регистрацией и заявлением на покупку патента подавать уведомление о применении УСН. В этом случае при утрате права на ПСН предприниматель окажется на упрощенке. Если же этого не сделать, то при достижении лимитов придется переходить на основной налоговый режим, а это невыгодно.

Сколько стоит патент

Рассчитать стоимость своего патента можно на сайте ФНС в специальном сервисе, но будет полезно знать, каким образом она исчисляется.

Стоимость зависит от вида деятельности и региона. Рассчитывается она как процент от потенциально возможного годового дохода предпринимателя, который определяется региональными властями. По умолчанию применяется ставка налога 6%, однако в отношении некоторых видов деятельности власти региона могут ее снизить.

Приобрести патент можно на любое количество дней в пределах года. При этом его цена рассчитывается по формуле: Предельный доход / 365 (366) x Количество дней срока x Ставка

Порядок оплаты зависит от срока действия патента. Если срок менее полугода, то проводится один платеж на всю сумму. Когда платить неважно, нужно лишь успеть до того, как патент перестанет действовать. Если он приобретается на 6-12 месяцев, то оплата производится частями:

• в первые 90 календарных дней его действия – 1/3 суммы;
• до конца срока действия патента – оставшаяся часть в 2/3.

Примеры расчета

Предприниматель из Москвы собрался заняться ремонтом мебели на патенте. В столице этот режим введен законом города № 53 от 31.10.2012. В соответствии с ним потенциально возможный к получению годовой доход ИП из этой сферы составляет 660 000 рублей.

Стоимость за полный год равна: 660×6% = 39 600 рублей. В первые 90 дней нужно заплатить 13 200 рублей, а далее до конца года – 26 400 рублей.

Если предприниматель решает начать работу с 1 мая до конца 2020 года, расчет будет такой: 660 000 / 366×245×6% = 26 508 рублей. Из них 8 836 рублей нужно заплатить в первые 90 дней, а 17 672 рублей – до конца срока действия патента.

Пошаговая инструкция

Подробнее о том, как оформить патент на деятельность при открытии ИП, расскажем в нашем пошаговом руководстве.

Шаг 1. Выбор параметров для регистрации

Вначале нужно решить такие вопросы:

• В какой налоговый орган обращаться? Это можно узнать на сайте ФНС.
• Можно ли подать документы через МФЦ?
• Какие ОКВЭД выбрать для своей деятельности из общероссийского классификатора?
• Каким образом отправить документы в ИФНС / МФЦ? Варианты – лично или с представителем, почтой, в электронном виде с ЭЦП.

Шаг 2. Документы

Будущий предприниматель заполняет форму Р21001 из приказа ФНС от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@. Документ простой, но есть пара важных моментов:

• нельзя заранее ставить на нем подпись! Это будет сделано в ИФНС / МФЦ / у нотариуса;
• обязательно указать адрес электронной почты – на него инспекция высылает результаты регистрации.

Также нужно заполнить:

• заявление на патент (приказ от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@);
• уведомление о применении УСН (приказ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@).

Шаг 3. Госпошлина

Если у будущего предпринимателя нет ЭЦП и желания ее оформлять, то необходимо оплатить госпошлину за рассмотрение бумажных документов. Она не возвращается даже в случае отказа в регистрации. Сумма к уплате – 800 рублей. Реквизиты можно найти на сайте ФНС.

Шаг 4. Нотариус

Если бизнесмен пойдет в ИФНС или МФЦ сам, то этот шаг он может пропустить. Поход к нотариусу нужен только в случае подачи документов через посредников. Надо расписаться на заявлении, а при необходимости составить доверенность.

Шаг 5. Пакет на регистрацию

Список документов, необходимый для регистрации ИП, довольно простой:

1. Паспорт гражданина (или его заверенная копия, если этого требует ИФНС).
2. Заявление на регистрацию ИП по форме Р21001.
3. Заявление на покупку патента.
4. Уведомление о применении УСН – 2 экземпляра.
5. Квитанция об уплате госпошлины (оригинал).
6. Доверенность на представителя, если документы передаются с ним.

Шаг 6. Результат

Если получено решение об отказе в выдаче патента, значит, что-то пошло не так. Следует проверить следующие моменты:

• верно ли указаны виды деятельности. Возможно, что в данном регионе они не попадают под этот режим;
• верно ли указан срок его действия. Например, не выходит ли он за пределы года;
• выполняются ли условия для применения предпринимателем ПСН.

Разобравшись с ошибкой, нужно ее устранить. После этого документы можно подавать вновь.

После получения документов можно начинать работу. Осталось своевременно произвести уплату. Надеемся, что наша инструкция вам помогла. Если есть желание продлить применение режима, вы уже знаете, как поступить: подать заявление на патент для ИП не позднее, чем за 10 рабочих дней до окончания его срока.

Как открыть ИП и зарегистрировать патент одновременно?

Когда вы оформляете свою деятельность как индивидуальный предприниматель, вы должны выбрать систему налогообложения. Патентная система, или ПСН, — самый простой вариант: вы оплачиваете патент заранее, чтобы в течение года спокойно заниматься выбранным видом деятельности. Можно купить несколько патентов на разные виды деятельности — ограничений по количеству нет.

Как открыть ИП сразу на патенте? Разберёмся в этом материале.

Как открыть патент для ИП?

Прежде чем открывать патент, необходимо зарегистрировать ИП (кстати, в СберБизнесе можно открыть ИП удалённо, не заезжая в офис банка). Перед переходом на патентную систему налогообложения убедитесь, что ваша деятельность соответствует этим требованиям:

ваш годовой доход ИП не должен превышать 60 млн рублей (если у вас будет несколько патентов, то выручка будет суммироваться);

у вас не более 15 сотрудников (по всем патентам на разные виды деятельности);

вы не привлекаете для работы других ИП или юрлиц (на патенте можно только нанять сотрудника в штат или пригласить на разовую работу, но заказывать услуги у другого ИП нельзя).

Обратите внимание, что местные власти могут корректировать требования к ИП на патенте в своём регионе, например ограничить количество машин для грузоперевозки или площадь помещений. Так, в Ярославской области для патента на грузоперевозки разрешено использовать до 10 автомобилей.

Открыть ИП на патентной системе налогообложения: преимущества

Налог будет рассчитываться по потенциальному доходу, а не по реальному.

Местные власти устанавливают в своих регионах предполагаемые суммы дохода по каждому виду деятельности. То есть даже если вы заработаете сильно больше, сумма налога для вас не изменится.

Патент освобождает вас от других видов налогов.

ИП на патенте в большинстве случаев не должен платить НДФЛ, налог на имущество физлиц и НДС. Однако если вы будете ввозить товар из-за рубежа, НДС придётся заплатить. А если вы получаете доходы, не связанные с патентом, надо будет заплатить и НДФЛ.

Не надо подавать налоговую декларацию. Весь учёт заключается в том, чтобы записывать доходы в книге учёта доходов ИП. А ещё платить страховые взносы — о них далее по тексту.

Можно работать одновременно на патенте и на других спецрежимах. Например, вы ведёте деятельность на ПСН как разработчик сайтов, а параллельно занимаетесь грузоперевозками и для этого используете УСН.

Бесплатно зарегистрируйте ИП или ООО в СберБизнесе в офисе банка или онлайн — и сэкономьте на госпошлине до 4 000 ₽!

Сколько стоит открыть ИП с патентом

Стоимость патента зависит от нескольких факторов:

Срок действия. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев. Чем дольше действие патента, тем он дороже.

Количество сотрудников. Для ИП без сотрудников патент будет дешевле.

Регион. Патент на один и тот же вид деятельности может стоить по-разному в разных регионах страны.

Сколько будет стоить патент именно на вашу деятельность и в вашем регионе, можно рассчитать по ссылке.

Страховые взносы на патенте

Кроме стоимости самого патента, надо будет платить страховые взносы. В 2020 и 2021 годах их общая сумма составляет 40 874 рублей.

Однако с 2021 года на патентной системе налогообложения налог можно уменьшить на размер взносов. Так, если в 2021 году в период действия патента предприниматель заплатит взносы за 2020 год, то он сможет уменьшить на них стоимость патента.

ИП без работников может уменьшать стоимость патентов до 100%, а ИП с работниками — максимум на 50%.

ФНС опубликовала письмо от 02.06.2021 № СД-4-3/7704@ , в котором описан порядок уменьшения патента на взносы и подачи уведомлений. Чтобы уменьшить патент, надо уведомить налоговую о своём праве на вычет и его сумме. Форму и формат уведомлений ФНС утвердила приказом от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@ , он вступил в силу с 11 июля.

Если потенциальный доход за год — больше 300 000 рублей, надо будет заплатить дополнительно 1% взносов на пенсионное страхование от суммы превышения.