Может ли индивидуальный предприниматель устроиться на работу

Кому подходит эта статья: всем компаниям, у которых большие расходы на зарплату и зарплатные налоги.

Ряд компаний, у которых доля расходов на оплату труда является основной (сфера услуг), испытывают повышенную налоговую нагрузку в связи с необходимостью перечислять весомые «зарплатные» налоги:

• страховые взносы – 30% от оклада;
• подоходный налог (НДФЛ) – 13% от официальной зарплаты (налог удерживается с работника, но, по сути, перекладывается на компанию, так как ей приходится оплачивать его сверх той суммы, которую работник рассчитывает получить «на руки»).

Оптимизировать проблему больших «зарплатных» налогов в компании можно путем заключения договора с ИП, когда в качестве предпринимателя регистрируют потенциального сотрудника, и такой ИП работает на УСН-6 (платит налог с дохода).

То есть, по сути, компания заключает гражданско-правовой договор (ГПХ) вместо трудового.

Выгода состоит в том, что вместо страховых взносов в размере 30% и НДФЛ в размере 13% в бюджет самим ИП оплачивается только «упрощенный» налог – 6% с доходов.

Налог по УСН уменьшается сумму фиксированных взносов – около 32 тыс. руб., – которые все ИП платят за себя (плюс 1% с дохода. Превышающего 300 тыс. руб.). Суммы налогов за ИП работодатель может компенсировать (по аналогии с НДФЛ).

ИП работник ООО

Часто встречающиеся варианты заключения договоров с предпринимателем

ИП вместо трудового договора

Пример: из организации увольняется юрист, и заключается договор с ИП, который оказывает компании юридические услуги как подрядчик.

Роль ИП в качестве сотрудника лучше всего подходит следующим категориям работников:

• высокооплачиваемые и высококвалифицированные работники;
• коммерческие сотрудники (менеджеры по продажам);
• юристы, главбухи;
• водители;
• ведущие эксперты, специалисты и т.д.

ИП – генеральный директор

Суть: из организации увольняется генеральный директор, а его функцию возлагают на ИП.

ИП – иностранный гражданин

Часто работодатели не хотят брать на работу гражданина иностранного государства, потому что для начала необходимо пройти ряд обязательных «миграционных» процедур. Они отнимают много времени, а малейшее их несоблюдение влечет огромные штрафы. Куда удобнее работать с иностранцем, который зарегистрировал себя как ИП.

Правда, для этого необходима временная или постоянная регистрация в России.

Важно!

При наличии деятельности и отсутствии у ИП сотрудников, в бюджет надо будет заплатить всего 6% налога по «упрощенке», а не 30% взносов и 13% НДФЛ.

Однако, при очевидных плюсах, такой способ налоговой экономии содержит налоговые риски в части возможной переквалификации договора ГПХ, заключенного с ИП, в трудовой. Все зависит от тщательности и грамотности оформления и реализации на практике данного инструмента.

Последствия подобной переквалификации весьма неприятные:

• инспекторы снимут расходы, которые компания учла при расчете налога на прибыль при общей системе налогообложения или единого налога при «упрощенке», а также начислят пени;
• доначисление 13% НДФЛ на сумму, выплаченную по договору с ИП, а также начисление пеней;
• начисление страховых взносов в размере 30% на сумму по договору с ИП, а также начисление пеней;
• предоставление работнику отпуска за все фактически отработанное время (при увольнении работника, необходимо будет начислить компенсацию за неиспользованный отпуск с момента признания договора трудовым, начислить с этих сумм страховые взносы и НДФЛ).

Как снизить риски перевода сотрудников на ИП

Прежде чем заключать договор с ИП необходимо до мелочей продумать формулировки договора с предпринимателем, чтобы убрать любые признаки трудовых отношений из взаимоотношений.

В таблице мы привели основные критерии, по которым налоговая «вычисляет» трудовые взаимоотношения под прикрытием договора с ИП (отличие ГПХ от трудового договора). Если при составлении договора с предпринимателем учесть все названные положения, у ИФНС не будет явных оснований переквалифицировать взаимоотношения компании с предпринимателем в трудовые.

Критерий

Трудовой договор

Договор с ИП

Таким образом, чтобы предпринимательская прибыль не была названа личным доходом физического лица, необходимо исключить все признаки трудовых отношений – трудового договора ООО с ИП.

Кроме того, есть несколько рекомендаций для тех, кто не хочет оставлять ИФНС ни малейшего шанса на то, чтобы доказать наличие между компанией и ИП именно трудовых отношений (то есть переквалификации договора ГПХ в трудовой):

1. В договоре с ИП не должно быть «трудовой» терминологии – исключить такие слова как: «работник», «должность», «функция» и т. д.
2. ИП должен быть зарегистрирован до начала своих взаимоотношений с организацией и не должен прекращать свою деятельность сразу после завершения этих отношений.
3. ИП должен работать с разными клиентами (юрлицами), а не только с одной-единственной компанией. При необходимости, необходимо искусственно «разбавлять» клиентскую базу.
4. Запастись убедительным обоснованием выбора именно этого ИП среди всех иных (в том числе сотрудников), предлагающих аналогичные услуги.
5. ИП должен нести расходы (со своего счета как ИП), необходимые для осуществления его деятельности. Например, если ИП занимается грузоперевозками, то должны быть расходы на бензин, техосмотр, ремонт автомобиля и т.д.
6. Вести и хранить переписку компании с ИП с самого начала зарождения сотрудничества – как подтверждение реальности переговоров о будущем сотрудничестве.

В заключение хочется добавить, что однозначная арбитражная практика по вопросу, когда договор ГПХ признали трудовым, до конца не сложилась – суд исходит из обстоятельств и доказательной базы каждого конкретного «дела». Но если при заключении договора с ИП придерживаться правил безопасности, то шансов отстоять свою позицию будет больше.

Работа ИП в других организациях по трудовой книжке — можно ли совмещать

У индивидуального предпринимателя — двойной статус. Оставаясь физическим лицом, он становится субъектом предпринимательской деятельности. Однако бизнес не всегда требует личного присутствия его владельца или, особенно на первых порах, требует дополнительных финансовых вливаний со стороны.

Учитывая подобную специфику, логично поискать ответы на вопрос, может ли ИП работать в другой организации по трудовой книжке, получая доход как наемный работник.

• Может ли ИП работать в другом месте по трудовой книжке
• В каких случаях это совмещают
• С какими рисками можно столкнуться
• Уплата налогов
• Отношения с работодателем
• Кому нельзя совмещать работу и ИП
• Обязательно ли сообщать работодателю о своем статусе

Может ли ИП работать в другом месте по трудовой книжке

Любой гражданин (исключение составляют государственные и муниципальные служащие, депутаты, осуществляющие свою деятельность на постоянной основе) вправе зарегистрировать ИП, уже работая по найму. То же самое относится к тем, кто занимается оказанием услуг в рамках гражданско-правового договора.

Принявший такое решение сотрудник абсолютно не обязан извещать об этом своего работодателя. В кадровую службу не предоставляется информация о получении им свидетельства о государственной регистрации. Трудовая книжка — документ для внесения записей о работе в качестве наемного работника. Данные об ИП вносятся в государственный реестр.

Таким же образом любой индивидуальный предприниматель может официально устроиться на работу. На собеседование он приходит как физическое лицо. Предпринимательский статус не имеет значения для работодателя.

Трудовой договор гарантирует ему доступ ко всем преимуществам такого сотрудничества:

• он получает заработную плату в установленные сроки;
• наряду с остальными имеет право на премирование;
• ему предоставляется отпуск за счет работодателя;
• работодатель уплачивает с его дохода необходимые страховые взносы.

Естественно, работающий по найму предприниматель обязан выполнять обязанности, определенные договором, и вести себя в соответствии с правилами трудового распорядка, определенные локальными нормативными актами.

В каких случаях это совмещают

Ведение бизнеса и работу в качестве наемного работника можно успешно объединять. Есть целый перечень должностей, которые позволяют хорошо зарабатывать и оставляют время и силы для развития собственного дела, чтобы пополнять свой бюджет за счет дополнительного дохода.

Однако сложившаяся практика приводит к определенным выводам: не в каждой сфере деятельности существуют условия, позволяющие работать и развивать индивидуальный бизнес. На какие аспекты стоит обратить особое внимание?

Официально оформленные граждане хотят открыть собственное дело. Вначале им необходимо точно выяснить, можно ли одновременно работать по трудовой и быть ИП одновременно. Главный риск — опасность «прогореть», если новый бизнес не будет приносить запланированную прибыль.

Такие опасения оправданы, поэтому правильнее вначале не прерывать трудовые отношения.

Существуют и ограничения при регистрации нового статуса. Чтобы это произошло, гражданин должен соответствовать требованиям, которые установлены для открытия ИП. Он должен:

• быть совершеннолетним;
• иметь гражданство РФ;
• соответствовать категории полной дееспособности;
• документально доказать отсутствие запретов на ведение подобной деятельности.

Ограничение дееспособности устанавливается по решению суда. Этой процедуре могут быть подвергнуты лица с расстройствами психики или те, у которых диагностированы наркотическая, алкогольная или игровая зависимости.

Обратите внимание! Параметры определенного возраста и наличия дееспособности установлены потому, что предпринимательской деятельности сопутствует высокая степень риска, и у начинающего бизнесмена должно быть сформировано хорошее понимание потенциальной опасности.

Требования, которые необходимо выполнить перед регистрацией, не содержат пункта о том, что бизнесменом может стать только безработный. Это ОАО или ООО законодатель обозначает как правовую форму организации. ИП трактуется как особый статус физического лица. Он дает возможность заниматься коммерческой деятельностью на законных основаниях.

С новым статусом предприниматели принимают на себя и определенные обязанности. Они должны:

• вести отчетность и предоставлять ее в государственные органы;
• уплачивать обязательные отчисления в ПФР и ФНС;
• самостоятельно нести ответственность по принятым на себя обязательствам.

Зарегистрировавшись в качестве ИП, человек остается физическим лицом, у него остаются все права и обязанности рядового российского гражданина. Он по-прежнему при желании может осуществлять трудовую деятельность.

Индивидуальный предприниматель хочет устроиться на работу по найму. Законодательство, действующее в 2022 году, не запрещает совмещать предпринимательскую и трудовую деятельность. Так что ответ на вопрос, может ли ИП устроиться на работу официально, положительный.

ИП — такое же физическое лицо, и на охране его прав стоит Конституция РФ. В ст. 37 подробно говорится, что у каждого человека есть свобода распоряжаться собственными трудом по своему усмотрению. Этих постулатов достаточно, чтобы физлицо со статусом индивидуального предпринимателя, могло заключить трудовой договор со сторонней организацией.

Совмещать свое дело и основную работу можно, но довольно проблематично. Бизнес, особенно на стадии развития, требует постоянного контроля над происходящим. Если человек ведет свое дело и одновременно имеет трудовые отношения, то нужно планировать свое время так, чтобы не страдала производительность на основной работе.

В противном случае могут возникнуть трудности с начальством.

С какими рисками можно столкнуться

Официально работающий с оформленным ИП может испытывать целый ряд трудностей. К самым главным относят следующие:

1. Сложно совмещать два вида деятельности. Свое дело тоже требует много времени, даже если для его выполнения предприниматель нанимает сотрудников. Поэтому принимая решение об организации бизнеса нужно хорошо продумать, как все организовать, чтобы осталось личное время на семью или отдых.
2. У бизнесмена отсутствует социальный пакет. Получить отпуск или оплату больничного листа допустимо только по месту официального трудоустройства.
3. Будучи сотрудником организации или работая на предприятии, рядовой работник не отвечает за убытки компании. А вот владелец бизнеса лично занимается всеми финансовыми аспектами, по убыткам он отвечает собственным имуществом.

Организация собственного дела привлекает возможной самостоятельностью, свободой принимать решения, усиленным развитием своего потенциала. Однако здесь увеличивается риск воспользоваться неприбыльными источниками финансирования. Нужно быть готовым к снижению покупательной способности, скачкам валюты, множеству других негативных факторов.

Если что-то всерьез пойдет не так, бизнес будет уничтожен, а его хозяин останется с пустым кошельком.

Важно! Наиболее удобно совмещение ИП с основной работой тем, кто трудится по сменному или свободному графику.

Затруднительно совмещение ип и работы по трудовому договору задействованными в трудовых отношениях на условиях полного рабочего дня. В этом случае для облегчения функционирования бизнеса логично трудоустроить у себя человека для ведения отчетности. К примеру, может выручить удаленный бухгалтер.

Работающий по найму ИП может столкнуться с негативной реакцией работодателя контролирующего типа. Такие руководители стремятся к тому, чтобы их сотрудники полностью выкладывались на основной работе, и у них не оставалось сил на иную деятельность. Они не станут приветствовать отвлеченное дело на стороне, особенно без уведомления начальства.

У предпринимателей в сравнении с другими формами бизнеса отсутствуют широкие возможности по делегированию полномочий. Если по месту официальной работы он занимает административную должность, требующую много усилий по контролю, вполне вероятно, что руководство собственным бизнесом отойдет на второй план. Это может привести к тяжелым последствиям.

Если индивидуальный бизнес совпадает с обязанностями на работе или выполняемые задачи похожи, при некоторых моментах ситуация будет охарактеризована как попытка нечестного ведения дел, а то и саботаж. Такие выводы могут привести не только к потере работы, но и деловой репутации.

Важно минимизировать риски, подходить к созданию бизнеса ответственно, ориентируясь на здравый смысл, тщательно изучив налоговую и пенсионную политику, чтобы четко понимать в каждом конкретном случае, можно ли и работать, и быть ИП.

Уплата налогов

Что происходит, когда человек официально трудоустроен, а параллельно этому занялся предпринимательством? По месту работы он получает заработную плату, также организация выплачивает за него все необходимые взносы в фонды. Одновременно сам предприниматель перечисляет фиксированные страховые и пенсионные платежи. Получается некоторое дублирование, однако изменить такую ситуацию невозможно.

Существует единственный вариант уменьшения выплат. По согласованию с работодателем можно расторгнуть трудовой договор, а на тот же объем деятельности заключить с ним договор как с ИП.

Дополнительная информация! Так можно поступать, если среди имеющихся ОКВЭДов есть подходящие направления. Добавить их тоже можно, процедура не потребует дополнительной оплаты.

Работодателю бывает выгодно принять подобное предложение. Ведь он не только выплачивает зарплату, но и отдает почти 50% дополнительно в виде налогов и взносов. Можно оформить договор с ИП, увеличив прямые выплаты настолько, чтобы он получил хотя бы на 30% больше и ему хватило заплатить 6% УСН, и самому остаться в плюсе.

Однако такое вариант законен лишь при выполнении некоторых условий:

1. Предприниматель получает деньги за выполнение определенного объема работ.
2. Отсутствует должностная инструкция.
3. Не оговорены обязательные часы нахождения в офисе.
4. Отпуска и больничные не оплачиваются.
5. ИП не несет материальной ответственности и работает с другими контрагентами.

Конкретные условия необходимо тщательно обсудить с работодателем до расторжения трудового договора. Если все же фактически имеет место быть трудовое соглашение, его нельзя маскировать, выдавая за другие формы.

Отношения с работодателем

Закон не ограничивает желание физического лица со статусом ИП устроиться на работу в найм. Точно так же гражданам, имеющим основное место трудовой деятельности, не возбраняется стать предпринимателями.

Случается, что начальство абсолютно равнодушно к тому, чем занимается их подчиненный за пределами организации или предприятия.

Бывает, что оно приветствует такой вариант событий, надеясь, что для работника, имеющего доход на стороне, не будет принципиально важным регулярное повышение заработной платы.

Существует и третий вариант: работодатель категорически против, потому что видит в этом опасность небрежного исполнения трудовых обязанностей из-за сильной нагрузки. Если ситуация не изменится, он может сделать все возможное, чтобы подвигнуть человека к увольнению.

Кому нельзя совмещать работу и ИП

Стать индивидуальным предпринимателем может не каждый, кто получает официальный доход по найму. Российское законодательство четко определило перечень должностей, нахождение на которых невозможно совмещать со статусом ИП. Это касается:

• государственных гражданских и муниципальных служащих, в том числе и через доверенные лица;
• судей;
• работников нотариата;
• сотрудников МВД и других силовых ведомств;
• военнослужащих;
• директоров государственных предприятий;
• депутатов всех уровней, осуществляющих эти полномочия на постоянной основе.

В основе таких ограничений лежат политические, экономические и общечеловеческие риски. Необходимо максимально сокращать потенциальные возможности для совершения коррупционных действий для тех, кто наделен серьезными властными полномочиями.

Для предотвращения возникновения конфликта интересов они могут совмещать основную деятельность исключительно с преподавательской или научной.

Обязательно ли сообщать работодателю о своем статусе

Необходимость извещать свое руководство о ведении бизнеса в свободное от работы время, отсутствует. Теоретически это никак не влияет на взаимоотношения с работодателем. Однако на практике иногда получается по-другому. Так что решать, как правильно поступить, необходимо в каждом конкретном случае, исходя из благоразумности и целесообразности.

Таким образом, совмещать открытый статус ИП и работу по найму вполне законно. Иногда это может принести дополнительные выгоды для работодателя. Дать старт предпринимательству несложно, однако следует заранее изучить и взвесить все положительные и отрицательные моменты.

Если страшно расстаться с основной работой, но и свое дело тоже хочется развивать, удобнее начать с той деятельности, которую легче всего совмещать.

Совмещение статуса ИП с основной работой: тонкости законодательства

Для многих из нас действующая отметка в трудовой книжке является гарантом благополучия и стабильности в жизни. Сегодня подавляющее большинство взрослого населения России трудоустроено, каждый день ходит на работу и зарабатывает на жизнь.

Неприятность, выходящая за рамки этой гармоничной картины, сводится к тому, что средний заработок в силу разных обстоятельств многих из нас не устраивает. Из-за этого возникает потребность в дополнительном источнике доходов.

Многие люди по этой причине пробуют силы в предпринимательстве. Но мало кто из них бросается в свое дело, как в омут с головой – обязанности перед семьями и здравый смысл вынуждают быть осторожными. Поэтому новоиспеченные индивидуальные предприниматели и те, кто только хочет ими стать, не стремятся сразу оставить наемную работу, а ищут способы совместить статус ИП с основной занятостью.

Возможно ли такое в принципе? На что нужно обратить внимание при попытках совместить статус ИП и основную работу? Стоит ли игра свеч? Обо всем этом мы расскажем нашим клиентам по услуге «облачный сервис 1С» в нашей статье.

Правовое обоснование

Сначала мы должны определить степень законности такого совмещения. Хорошо то, что ни Трудовой, ни Гражданский кодексы не чинят в этом существенных препятствий. Для получения статуса ИП гражданину будет вполне достаточно соответствовать следующим критериям:

• быть совершеннолетним дееспособным гражданином РФ,
• быть несовершеннолетним гражданином, имеющим разрешение на занятие предпринимательской деятельностью от родителей или опекунов,
• быть иностранцем, при наличии временной или постоянной регистрации по месту жительства в РФ.

Все эти условия приведены в статьях 18 и 23 ГК РФ.

Исключение составляют только действующие муниципальные и государственные служащие. Для них предпринимательская деятельность будет закрыта до тех пор, пока они сохраняют за собой эти должности. Недопустимо также вести предпринимательскую деятельность сотрудникам силовых ведомств, в том числе работникам полиции.

Других требований к лицам, пожелавшим стать индивидуальными предпринимателями, российское законодательство не предъявляет.

Следовательно, вам достаточно быть дееспособными и не являться депутатами, чтобы совмещать статус ИП с основной работой, не выходя за рамки действующего законодательства.

С точки зрения работодателя

Предположим, ИП вы открыли. Но как на это посмотрит работодатель по основному месту работы? Это не должно вас сильно беспокоить и на это есть ряд причин.

1. «Новоиспеченный» индивидуальный предприниматель не обязан предоставлять никаких сведений в компанию о смене статуса. Он может это сделать по своему желанию.
2. С точки зрения Гражданского кодекса вы вправе заниматься предпринимательской деятельностью наравне с другими гражданами РФ, следовательно, работодатель не имеет права чинить преграды. Зачем же тогда себе их создавать?
3. В трудовую книжку вносятся исключительно сведения о работе по найму (как раз ваш случай), а сведения об индивидуальных предпринимателях – в ЕГРИП. Это совершенно разные документы – информация из них не пересекается. Сведения из Реестра можно получить по запросу.
4. Директору организации, в которой вы работаете, может не понравиться только качество работы, которую вы выполняете на его территории. Представьте: вы работаете в классическом случае 5 дней в неделю с 9 до 18 часов с перерывом на обед. Отрыв от работы в течение этого промежутка времени едва ли возможен. На предпринимательскую деятельность у вас остается немного времени и это при условии, что со здоровьем у вас проблем нет (а оно пригодится, когда стараешься «усидеть на двух стульях»). Если это затруднение преодолимо, то работодатель может только порадоваться за вас.

Как открыть ИП в три шага?

Если мы сделали выбор в пользу открытия ИП, не лишним будет сказать о процедуре получения этого статуса. Опишем процесс.

Шаг № 1. Подготовить необходимые документы.

В список требуемых бумаг входят:

• паспорт гражданина РФ,
• квитанция об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей,
• заявление по форме Р21001 на получение статуса ИП и его нотариально заверенная копия,
• СНИЛС.

Иностранцу нужно подготовить:

• заявление (Р21001),
• документ, удостоверяющего личность,
• свидетельство о рождении или иной документ, в котором указана дата рождения, если в подтверждающем документе этих данных нет,
• ВНЖ или РВП,
• документ с информацией о прописке на территории РФ,
• квитанцию об оплате госпошлины.

С 1 января 2019 года при направлении электронных документов для государственной регистрации, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не нужно.

Шаг № 2. Определяем, в какой налоговый орган подавать документы.

Регистрация ИП проводится в ФНС по месту регистрации, указанному в паспорте. Туда и нужно идти. Если место прописки не указано, то можно обратиться в специально уполномоченный налоговый орган по месту пребывания. Подать документы также можно через МФЦ.

Шаг № 3. Получаем документы.

Если все бумаги в порядке, то через 3 рабочих дня можно забрать лист записи ЕГРИП. Это можно сделать самостоятельно или через доверенное лицо, а также заказать пересылку документа по почте.

Подробнее о видах деятельности

Мы с вами уже затронули вопрос о недостатках совмещения предпринимательской деятельности с основной работой. Помочь или навредить этому сможет выбранный вид деятельности.

Желательно, чтобы одна работа могла помогать другой, чтобы благодаря каждой из них обе развивали вас как профессионала. Приведем пример: человек работает ландшафтным дизайнером в одной из крупнейших компаний города. Он имеет достаточный опыт проектирования, художественного иллюстрирования проектов.

Он решил открыть свой бизнес и заняться частным изготовлением проектов, уплачивая налоги. Если сил и времени у него на это хватит, то такому дизайнеру работа должна пойти только в плюс. Во-первых, он совершенствует свои профессиональные качества.

Во-вторых, он приобретает опыт самостоятельного взаимодействия с клиентами, что позволяет ему самостоятельно назначать условия сотрудничества.

В точности до наоборот может сложиться ситуация, если тот же дизайнер захочет открыть, к примеру, салон красоты и в нем же работать мастером. Возможно, он справится, но с большей долей вероятности заработает немного, так как сможет принимать клиентов только после работы. Хорошо, когда есть своя клиентская база, которая готова пойти на уступки и прийти к вам в удобное время.

Но эту клиентскую базу еще нужно наработать, а это долго.

Если сложить воедино все хлопоты, нервы и траты на данное предприятие, то ненароком возникает вопрос: «А оно надо»? При таком раскладе все положительные стороны вопроса стремительно теряют свою привлекательность.

Можно ли работать официально и быть ИП одновременно?

Индивидуальные предприниматели занимаются собственным бизнесом с целью получения прибыли, а работники трудятся у работодателя по трудовому договору и получают зарплату. Но некоторые граждане не против совмещать оба эти статуса. Можно ли ИП работать на другой работе официально, а работнику открыть свое дело, при этом не увольняясь? Ответ на данный вопрос неоднозначный и зависит от ряда факторов.

Давайте разбираться.

Как работнику зарегистрироваться ИП?

Если трудоустроенное лицо открывает свое дело, каких-то дополнительных манипуляций совершать не нужно. Главное – заранее проверить, нет ли ограничений относительно совмещения работы и бизнеса.

Уведомлять работодателя об открытии ИП работник не должен. Подобная обязанность российским законодательством не предусмотрена.

Трудовая книжка продолжает храниться по месту работы. Никакие записи о том, что сотрудник получил свидетельство о государственной регистрации ИП, в данный документ не вносятся.

Вам также будет интересно:

Пошаговая инструкция открытия ИП для работающего гражданина:

• Шаг первый – выбор органа для подачи бумаг (налоговая инспекция по месту регистрации или МФЦ).
• Шаг второй – выбор способа подачи документов (онлайн, обычной почтой, личный визит в инспекцию, обращение через уполномоченного представителя).
• Шаг третий – подбор кодов статистики для осуществляемых видов деятельности (смотреть Общероссийский классификатор ОКВЕД).
• Шаг четвертый – оплата госпошлины в размере 800 рублей (сбор не уплачивается, если бумаги подаются в электронном формате).
• Шаг пятый – заполнение заявления (используется форма Р21001).
• Шаг шестой – удостоверение копий документов у нотариуса (необходимо в том случае, если заявитель сам не понесет бумаги в налоговую службу или МФЦ).
• Шаг седьмой – подача документов выбранным способом.
• Шаг восьмой – получение выписки из ЕГРИП.

Как ИП устроится на работу?

Порядок устройства ИП на работу такой же, как и в случае с обычным физлицом. Опять же препятствием для заключения трудового договора могут стать ограничения относительно занятия бизнесом для определенных категорий работников (госслужащие, прокуроры, адвокаты). Например, если лицо хочет устроиться в местное управление образования или в территориальный орган Росздравнадзора, статус ИП будет помехой.

В остальных ситуациях предпринимательский статус нанятого специалиста для работодателя не имеет значения.

Однако даже после устройства на работу предприниматель должен платить за себя пенсионные взносы и отчисления на медицинское страхование. При этом не важно, ведется ли фактически деятельность или нет. Обязанность по уплате взносов прекращается только после снятия ИП с регистрации.

Особенности налогообложения для работающего ИП

Если лицо совмещает статус ИП и работника по трудовому договору, важно не запутаться с налогами и другими обязательными отчислениями.

Организация, в которой трудится работник, выступает для последнего налоговым агентом, а также страхователем. Работодатель обязан удерживать из зарплаты нанятого специалиста 13% подоходного налога (НДФЛ) , а кроме этого, за каждого работника компания платит обязательные взносы:

• на пенсионное страхование – 22% ;
• на социальное страхование – 2,9% ;
• на медицинское страхование – 5,1% ;
• на травматизм – от 0,2 до 8,5% .

Доходы с бизнеса также подлежат налогообложению, но уже по другой схеме. При этом работник-ИП должен сам все подсчитать и вовремя уплатить положенные суммы государству.

В 2022 году в РФ применяются следующие системы налогообложения:

Работающий ИП также продолжает платить за себя страховые взносы. И не важно, что за это же лицо как за работника аналогичные платежи поступают и от работодателя. В процессе формирования пенсии такая двойная уплата обязательно будет учтена.

Предприниматели, в том числе и предприниматели-пенсионеры, перечисляют за себя страховые взносы в течении всего периода своей предпринимательской деятельности. Исключением выступают только так называемые льготные периоды, к которым относятся служба в армии, уход за ребенком до 1,5 года, инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.

Риски, связанные со статусом предпринимателя

Лицо, которое работает по трудовому договору и является ИП, платит налоги:

• с заработной платы – 13% ;
• с прибыли – по ставке, предусмотренной выбранной системой налогообложения.

Допустим, ИП находится на упрощенной системе налогообложения и платит всего 6% налога из полученной прибыли. А из зарплаты работодатель отчисляет целых 13% НДФЛ . На первый взгляд может показаться, что гораздо выгоднее уволиться и продолжить сотрудничество со своей компанией, но уже в рамках гражданско-правовых, а не трудовых отношений.

Так получится сэкономить 7% своих доходов.

Вам также будет интересно:

Однако есть риск, что такая экономия в конечном итоге обернется для ИП серьезными потерями, а именно:

• прекратится перечисление страховых взносов как за работника по трудовому договору (это негативно повлияет на размер пенсии);
• социальные гарантии, предусмотренные ТК РФ, не будут действовать (контрагент по гражданскому договору не вправе претендовать на отпуск, больничные, сверхурочные и тому подобные привилегии).

Работодатели часто не против перевести формат отношений из трудовых в гражданско-правовые, ведь для них такое сотрудничество более выгодно. Однако подобные манипуляции могут вызвать оправданный интерес со стороны налоговых органов. Если будет доказано, что наниматель подменяет трудовые отношения гражданско-правовыми, его оштрафуют и обяжут уплатить все те сборы, от уплаты которых он пытался уйти.

Как оформлять работников: советы для ИП

Что должен сделать ИП-работодатель

Если вы заключаете с человеком трудовой договор, то обязаны выполнить следующие условия:

Составить трудовой договор на бумаге и подписать его вместе с сотрудником на протяжении 3-х рабочих дней. Оформить приказ о приеме на работу.

Зарегистрироваться в ФСС как работодатель. Это необходимо сделать в течение 30 дней после найма первого сотрудника.

Вести трудовую книжку, заполнять бумажную и электронную версию.

Проводить специальную процедуру по оценке трудовых условий.

Выплачивать зарплату не менее 2-х раз в месяц. Например, 20 числа перечислять аванс, 10 — заработную плату.

Придерживаться МРОТ и следить за средней зарплатой по рынку. Если вы установите сумму меньше, то налоговая служба может задать вам вопросы.

Оплатить ежегодный отпуск сотруднику — 28 дней.

Отправлять данные в ФСС для выплат больничных и пособий.

ИП может трудоустраивать наемных сотрудников как по трудовому договору, так и по договору ГПХ (гражданско-правового характера). Договор ГПХ выгоден по условиям для работодателя, рассмотрим подробнее отличия:

не требуется заполнять кадровые документы и вести трудовую книжку;

не нужно вставать на учет в ФСС, если об этом не указано в договоре;

необходимо выплачивать только вознаграждение подрядчику без привязки к МРОТу;

больничные и отпускные оплачивать не нужно;

Но не со всеми сотрудниками можно заключить ГПХ. Данный договор разработан для нерегулярных работ и не подходит для длительных трудовых отношений. Например, с бухгалтером такой договор подписать не получится, а вот со строителями можно. Также договор не обязывает сотрудников находиться в офисе, главное предоставить результат.

Какие налоги необходимо уплачивать за сотрудников

И по трудовому договору и по ГПХ необходимо отчислять 13% от заработной платы и вознаграждения в НДФЛ.

Страховые взносы составляют 30% от суммы зарплаты и 27,1% от вознаграждения.

Страховые взносы в ФСС. Для каждого вида деятельности установлен свой процент, он может составлять от 0,2% до 8,5%.

Какую отчетность необходимо сдавать индивидуальному предпринимателю

СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах, которые подают ежемесячно в ПФР.

6-НДФЛ — отчет, в котором указывается сумма полученных доходов физических лиц и удержанных налогов. Сдается раз в квартал в ФНС.

Расчет по страховым взносам — отчет по взносам на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Сдается раз в квартал в ФНС.

4-ФСС — ответ по страхованию от несчастных случаев во время работы и профессиональных заболеваний. Сдается раз в квартал в ФНС.

СЗВ-СТАЖ — ежегодный отчет о стаже сотрудников.

СЗВ-ТД — отчет о кадровых событиях в организации.

Брать или не брать: во сколько обойдется неофициальный работник

За неофициальное трудоустройство ИП придется заплатить следующие штрафы:

5 000 – 10 000 рублей административный штраф,

20% от неуплаченных налогов по НДФЛ, 40 % от страховых взносов,

пени за весь срок неофициального трудоустройства,

отдельно заплатить примерно 43% от зарплаты за НДФЛ и страховые взносы за весь срок.

Предусмотрена и уголовная ответственность, если сумма неуплаченных налогов составляет более 2,7 млн рублей. Штраф — 100 000 рублей и срок от 1 года.